【摘要】 中小企業(yè)是現(xiàn)代經(jīng)濟體系中最重要的組成部分。面對激烈的市場競爭，創(chuàng)新正日益成為企業(yè)發(fā)展的動力。中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新不僅僅是企業(yè)自己的事情，還關(guān)系到經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定。盡管企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力決定著企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新，但由于我國缺乏系統(tǒng)的創(chuàng)新機制，政府在促進企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新過程中起著更為重要的作用。本文以蘇州中小企業(yè)為研究對象，對影響中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動的內(nèi)外因素進行了分析，得出了蘇州中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新意識和創(chuàng)新能力雖然得到了一定的提高，但是存在著諸多問題。本文從定性分析入手，結(jié)合相關(guān)案例，試圖通過構(gòu)建蘇州市財政政策影響中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新績效的概念模型，從中小企業(yè)自身提出提升技術(shù)創(chuàng)新能力切實可行的對策，同時從政府角度提出了相應(yīng)的政策建議。本文的研究成果，對于我國中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的研究一種有益的補充，豐富和完善了中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的技術(shù)創(chuàng)新理論，同時對蘇州市中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力的不斷提升具有重要的實踐意義。 

第一章緒論

1.1選題背景及意義

隨著知識經(jīng)濟時代的發(fā)展和經(jīng)濟全球化，由技術(shù)創(chuàng)新活動所帶來的生產(chǎn)效率已經(jīng)成為推動經(jīng)濟增長和促進社會繁榮的重要因素，利用技術(shù)創(chuàng)新提升經(jīng)濟競爭力已成為各國政府發(fā)展的主要方向之一。黨中央國務(wù)院決定從2006年1月開始實施《國家中長期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要2006—2020年》，其中提出要增強自主創(chuàng)新能力，表明將創(chuàng)新提到了統(tǒng)領(lǐng)全局的國家戰(zhàn)略高度，引起了政府、學(xué)術(shù)界和企業(yè)的重視。

在創(chuàng)新過程中，研究與試驗發(fā)展（以下簡稱“研發(fā)”）活動是最關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，企業(yè)作為技術(shù)創(chuàng)新體系的主體，是研發(fā)活動主要的投入者和承擔(dān)者，研發(fā)活動是決定了企業(yè)的創(chuàng)新能力和生產(chǎn)效率關(guān)鍵因素，能夠決定企業(yè)的市場競爭力，因此研發(fā)投入是反映企業(yè)科技創(chuàng)新能力的一個核心指標，也是反映一個國家或地區(qū)科技創(chuàng)新實力的重要指標。

研發(fā)成果具有公共物品的特征，投資者無法完全獨占其新技術(shù)知識的收益，這就是技術(shù)創(chuàng)新的外部性，又稱作“溢出效應(yīng)”。創(chuàng)新溢出效應(yīng)產(chǎn)生了正外部性，表現(xiàn)為一個企業(yè)或行業(yè)的創(chuàng)新給其它企業(yè)或行業(yè)帶來部分利益，甚至增加對手實力；同時在一定程度上損害了競爭性企業(yè)創(chuàng)新活動的積極性。

創(chuàng)新的高風(fēng)險也構(gòu)成企業(yè)從事研究發(fā)展活動的障礙，對于資金緊張、風(fēng)險承受能力弱的中小企業(yè)尤為不利，導(dǎo)致技術(shù)創(chuàng)新鋭變?yōu)橐环N等待博棄”——企業(yè)不求自主創(chuàng)新，唯求搭便車，坐享其成早在20世紀60年代，經(jīng)濟學(xué)家肯尼斯阿羅就指出技術(shù)創(chuàng)新的溢出效應(yīng)導(dǎo)致了市場失靈，無論是完全競爭還是壟斷市場結(jié)構(gòu)下的創(chuàng)新，其創(chuàng)新水平都將低于社會最優(yōu)創(chuàng)新水平。政府作為一種非市場力量，雖然不能決定全部社會資源配置，但具有風(fēng)向標的作用，并且掌握了大量社會可投資資源，對于社會其他資源的配置與投資，政府的決策具有重要的引導(dǎo)作用，可通過政策的調(diào)整，引導(dǎo)社會資源向創(chuàng)新型企業(yè)傾斜。

1.2研究內(nèi)容與方法

1.2.1研究內(nèi)容

本文利用科技統(tǒng)計數(shù)據(jù)研究了我國全社會研發(fā)投入及我國企業(yè)研發(fā)投入的現(xiàn)狀，結(jié)合創(chuàng)業(yè)風(fēng)險投資現(xiàn)狀分析了我國財政資金支持企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新方式存在的問題。通過對國有與非國有企業(yè)的研發(fā)投入的經(jīng)濟效益進行實證分析為例，說明不同的特點的企業(yè)對研發(fā)投入產(chǎn)生的經(jīng)濟效益不同。最后借鑒了經(jīng)濟發(fā)達國家較好的財政資金資助企業(yè)創(chuàng)新的機制，對我國不同特點的企業(yè)提出了可采取的財政資金支持創(chuàng)新的機制的建議。

1.2.2研究方法

（1）比較研究法

在分析我國全社會研發(fā)投入及我國企業(yè)研發(fā)投入現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，與經(jīng)濟發(fā)達國家的相應(yīng)指標進行比較，反映出我國企業(yè)研發(fā)投入方面與經(jīng)濟發(fā)達國家仍有差距。

（2）文獻研究法

根據(jù)研究課題及相應(yīng)的研究目的，通過調(diào)查相關(guān)文獻獲得研究資料，從而全面了解掌握研究問題。通過查閱現(xiàn)有對政府科技投入的研究文獻，形成關(guān)于研究對象的一般印象。

（3）實證研究法

實證研究法是依據(jù)現(xiàn)有的科學(xué)理論和實踐的需要，提出研究設(shè)計思路，建立理論模型，通過有目的、有步驟地觀察、記錄、測定、收集研究數(shù)據(jù)來確定研究變量之間因果關(guān)系的一種研究方法。本研究項目以年披露研發(fā)投入的中國滬深兩市股上市公司為研究樣本，主要研究了科技投入績效與企業(yè)性質(zhì)之間存在的相關(guān)關(guān)系。

第二章財政資金支持企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的研究綜述

2.1本文涉及的相關(guān)概念的界定

2.1.1公共支出與政府補貼

公共支出即為政府財政支出，是政府為了履行其職能、取得必要的商品或服務(wù)而進行的各種活動支出的財政資金。其直接反映了政府的政策選擇，同時也代表著政府提供公共產(chǎn)品與服務(wù)所造成的耗費。公共支持的基本原則是：公共品原則、外部性原則和收入再分配原則。

政府補貼是政府財政部門根據(jù)國家政策的需要，向某些特定的企業(yè)或個人提供無償補助。它是各國政府管理和進行社會經(jīng)濟干預(yù)的重要手段。目前，全球80%以上的企業(yè)利用財政補貼來實現(xiàn)政治、經(jīng)濟目標。財政補貼實質(zhì)上是財政對補助接受者的轉(zhuǎn)移支出。

2.1.2科技型企業(yè)

科技型企業(yè)是主要從事高新技術(shù)產(chǎn)品的研制、開發(fā)、生產(chǎn)和服務(wù)業(yè)務(wù)的企業(yè)。由于制度和發(fā)展背景不同，世界其他國家沒有科技型企業(yè)的概念，與我國科技型企業(yè)概念相近的高技術(shù)公司。就高技術(shù)公司成長和發(fā)展的階段可進行以下分類，處于創(chuàng)業(yè)和成長階段的高技術(shù)小公司多被稱為風(fēng)險企業(yè)；從科研機構(gòu)分離出來的部門或個人創(chuàng)辦的并與原科研活動相關(guān)聯(lián)的的公司稱為衍生公司；項目確立但處于初創(chuàng)階段的高技術(shù)公司多數(shù)稱為高技術(shù)起步公司。

2.1.3研發(fā)活動與技術(shù)創(chuàng)新

聯(lián)合國科教文組織對研究與試驗發(fā)展活動的定義為：研究與試驗發(fā)展（本文簡稱“研發(fā)活動”）研發(fā)活動（本文簡稱“研發(fā)活動”）是指為增加知識總量以及運用這些知識去創(chuàng)造新的應(yīng)用進行的系統(tǒng)的創(chuàng)造性的活動，包括基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究及試驗發(fā)展三類活動。

本文釆用的是OECD有關(guān)文獻對技術(shù)創(chuàng)新的表述，即技術(shù)創(chuàng)新被認為是經(jīng)濟增長過程的主要成分，這種過程的創(chuàng)新可被廣義定義為新產(chǎn)品、新工藝和新服務(wù)的幵發(fā)、推廣和經(jīng)濟利用”。

2.2財政資金支持企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新必要性的理論分析

2.2.1內(nèi)生經(jīng)濟增長理論

內(nèi)生經(jīng)濟增長指的是由經(jīng)濟的內(nèi)在力量推動經(jīng)濟的待續(xù)增長，不依賴外部力量的推動。內(nèi)生技術(shù)更新、資本積累等是內(nèi)在力量，而外生的技術(shù)進步、外資等是外部力量。

內(nèi)生經(jīng)濟增長理論提出經(jīng)濟增長促進知識的積累，同樣知識也能促進經(jīng)濟增長，二者是相互促進。知識積累有三種方式：首先是系統(tǒng)的學(xué)科知識，其次是勞動者在干活中得到的自身經(jīng)驗知識積累，第三則是勞動力與資本積累相結(jié)合的物化的知識。

內(nèi)生經(jīng)濟增長理論的主要貢獻有

（1）肯定了知識積累的重要性，肯定了資助研發(fā)活動對經(jīng)濟發(fā)展的促進作用，為國家制定宏觀經(jīng)濟政策提供了參考。

（2）在競爭愈來愈激烈的外部環(huán)境下，無論國家還是企業(yè)，為了保持快速的發(fā)展，只有通過技術(shù)創(chuàng)新才能獲得競爭力，進而占有市場。

在內(nèi)生經(jīng)濟增長理論驗證過程中，各種創(chuàng)新被逐一吸收、整合進理論框架，實現(xiàn)了研究方法與經(jīng)濟現(xiàn)實的相互融合。實際上，內(nèi)生經(jīng)濟增長理論的發(fā)展過程就是創(chuàng)新要素不斷內(nèi)生化的過程。

2.2.2研發(fā)投資與回報的內(nèi)生化水平創(chuàng)新模型嘗試了將研發(fā)投資及其回報內(nèi)生化。水平創(chuàng)新模型認為投入研發(fā)資源就可以產(chǎn)出新產(chǎn)品，新產(chǎn)品的設(shè)計者就會擁有產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售的壟斷權(quán)，新產(chǎn)品的利潤則為在未來無限期生產(chǎn)成本和產(chǎn)品定價差額的總和。在水平創(chuàng)新模型中，新產(chǎn)品一旦被生產(chǎn)，其使用者就會一直擁有壟斷權(quán)，但這在顯示經(jīng)濟中不存在。實際上，對于某種新產(chǎn)品或技術(shù)一旦被生產(chǎn)出來，就會被其他競爭者模仿，此時產(chǎn)品創(chuàng)造者的創(chuàng)新帶來的利潤就會被持續(xù)減少直至完全消失。提出了另一種補償研發(fā)投資的思路，將產(chǎn)品生產(chǎn)部門和研發(fā)部門同時引入建立的垂直創(chuàng)新模型。生產(chǎn)部門創(chuàng)新產(chǎn)品出售后，產(chǎn)品生產(chǎn)部門將產(chǎn)品銷售的利潤作為研發(fā)產(chǎn)品的補償以工資的形式支付給研發(fā)部門。之后還有很多關(guān)于內(nèi)生經(jīng)濟增長的文獻如，；也將資本、教育、知識、政府研發(fā)補貼等新內(nèi)容融入了內(nèi)生經(jīng)濟理論中。

這些研究的要點主要歸結(jié)為以下幾點：(1)企業(yè)的研發(fā)活動會產(chǎn)生創(chuàng)新；(2)研發(fā)活動成果是新技術(shù)產(chǎn)品，企業(yè)利用新產(chǎn)品可以高效率生產(chǎn)出最終產(chǎn)品，提高收益；(3)當新產(chǎn)品被研發(fā)者壟斷使用時，壟斷價格高于研發(fā)成本，會為產(chǎn)品的研發(fā)提供投資回報。

第三章我國財政資金支持企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新現(xiàn)狀分析.........12

3.1全國總體情況...........12

3.1.1研發(fā)經(jīng)費支出及研發(fā)強度........12

3.1.2研發(fā)經(jīng)費資金來源.....13

3.1.3國家財政科技撥款......14

3.1.4創(chuàng)業(yè)風(fēng)險投資........14

第四章研發(fā)投入與企業(yè)績效關(guān)系的實證研究........22

4.1研究假設(shè)...........22

4.2研究設(shè)計............22

4.2.1樣本選擇與數(shù)據(jù)來源......22

4.2.2變量選擇與說明..........23

4.2.3模型構(gòu)建............23

第五章財政資金支持企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的方式旳改進建議...........28

5.1國外財政資金支持企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的有效做法........28

5.2提高我國財政資金支持企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新效益的建議.........32

5.2.1增加政府財政資金研發(fā)投入力度，保障研發(fā)強度的穩(wěn)步增長..........32

5.2.2激勵和引導(dǎo)企業(yè)增強基礎(chǔ)研究和應(yīng)用研究投入..........32

5.2.3針對不同發(fā)展階段的企業(yè)類型設(shè)置不同的支持基金........32

5.2.4設(shè)立人才基金，培養(yǎng)、引進高技術(shù)人才..........35

第五章財政資金支持企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的方式的改進建議

上一章以不同性質(zhì)的企業(yè)科技投入產(chǎn)生的經(jīng)濟效益不同為例，進一步說明政府對企業(yè)采取財政資金支持措施不能一概而論，而是應(yīng)該有的放矢，根據(jù)不同的企業(yè)特點實施不同的資助方式。本章則依此為依據(jù)，借鑒了經(jīng)濟發(fā)達國家在政府支持企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新有效方法，提出適合我國經(jīng)濟發(fā)展形勢的政府資助企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的機制的建議。

5.1國外財政資金支持企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的有效做法

上一章以不同性質(zhì)的企業(yè)科技投入產(chǎn)生的經(jīng)濟效益不同為例，進一步說明政府對企業(yè)采取財政資金支持措施不能一概而論，而是應(yīng)該有的放矢，根據(jù)不同的企業(yè)特點實施不同的資助方式。本章則依此為依據(jù)，借鑒了經(jīng)濟發(fā)達國家在政府支持企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新有效方法，提出適合我國經(jīng)濟發(fā)展個點的政府支持企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的方式的建議。

(1)借助科技計劃、基金

科技計劃是政府支持企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的重要渠道，這些一般采取的都是無償資助的方式，但資助的金額和要求都依據(jù)計劃的特點和定位而定，并且需要受資助的企業(yè)投入匹配資金。在選擇資助單位的方式上主要有兩種：偏重基礎(chǔ)性或應(yīng)用性研究的空間計劃，一般向全社會公平開發(fā)，通過競爭性資助方式，擇優(yōu)確定項目承擔(dān)單位；另一種是具有產(chǎn)業(yè)化導(dǎo)向或涉及國家安全的計劃項目，主要是通過定向委托或邀標的方式，與一些優(yōu)勢明顯的機構(gòu)簽訂項目研發(fā)合同。這類研發(fā)合同，內(nèi)容明確，要求具體，往往具有比較明確的產(chǎn)品目標，對于確保企業(yè)研發(fā)投入、加快成果轉(zhuǎn)化發(fā)揮著重要作用。美國國防部、能源部、航空航天局等部門，每年都會與企業(yè)簽訂大量的研發(fā)合同。

第六章研究結(jié)論

隨著經(jīng)濟的發(fā)展，科學(xué)技術(shù)在經(jīng)濟發(fā)展中的作用也日趨重要，各國紛紛加大對科技的投入促進技術(shù)的創(chuàng)新，從而促進經(jīng)濟發(fā)展。我國近幾年經(jīng)濟發(fā)展突飛猛進，財政資金對科技的投入也不斷增大，但在世界強的企業(yè)中，我國企業(yè)大多是能源、電信等擁有壟斷資源的企業(yè)，高新技術(shù)領(lǐng)域的企業(yè)只有三家。說明在世界范圍內(nèi)，我國以創(chuàng)新技術(shù)為支撐的企業(yè)的發(fā)展仍然較差，我國每年投入的大量的研發(fā)資金并未發(fā)揮出應(yīng)有的效應(yīng)。本文就是基于此背景提出了增加財政資金支持企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的效益這一命題。

本文在國內(nèi)外學(xué)者研究的基礎(chǔ)上，對政府干預(yù)技術(shù)創(chuàng)新的必要性進行了評價，利用了科技統(tǒng)計數(shù)據(jù)分析了企業(yè)研發(fā)投入的現(xiàn)狀及財政資金的支持情況，結(jié)探討了我國財政資金支持企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新存在的問題，隨后通過實證分析了驗證了不同性質(zhì)的企業(yè)研發(fā)投入的效益不同，說明不同的企業(yè)對研發(fā)投入產(chǎn)生的經(jīng)濟效益不同，需要政府采取多元化的資助措施。最后借鑒經(jīng)濟發(fā)達國家采用的政府創(chuàng)新資助的方式，提出針對我國不同的企業(yè)類型應(yīng)采取的財政資金支持企業(yè)創(chuàng)新的機制。本文中得出的主要結(jié)論有：

(1)目前，我國社會研發(fā)資金投入中企業(yè)資金以占主體地位，但真正意義上以企業(yè)的創(chuàng)新體系中主體地位并未確立。雖然企業(yè)每年投入研發(fā)資金很多，但研發(fā)強度只有0.6%，遠落后于經(jīng)濟發(fā)達國家的相應(yīng)指標值，并且實際上只有11.3%的企業(yè)擁有研發(fā)機構(gòu)，13.7%的企業(yè)開展了研發(fā)活動。由此表明，我國財政資金的引導(dǎo)企業(yè)進行創(chuàng)新的目的并未實現(xiàn)。

(2)分析了我國企業(yè)研發(fā)投入中政府資金的情況，研究結(jié)果表明目前使用的財政資金對企業(yè)研發(fā)投入的方法單一，導(dǎo)致支持企業(yè)的類型有偏好，并且缺乏監(jiān)管機制，造成財政資金使用的低效益，也未能帶動社會資金的進入。

（3）以上述的研究結(jié)論為依據(jù)，提出我國財政資金支持企業(yè)需要在繼續(xù)增加投入規(guī)模的同時，根據(jù)企業(yè)的特點、不同的發(fā)展階段采取多元化資助方法，并且要建立財政資金使用的監(jiān)督和評價機制。
 

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