本文從中國人壽保險(xiǎn)股份有限公司的實(shí)際出發(fā)，分組織機(jī)構(gòu)、管理制度和規(guī)章、崗位責(zé)任制、信息溝通和管理報(bào)告制度、內(nèi)部稽核和內(nèi)部審計(jì)制度、保險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)六個(gè)方面系統(tǒng)地介紹了中國人壽內(nèi)控制度目前的現(xiàn)狀。在按COSO報(bào)告內(nèi)部控制綜合框架的五大要素對(duì)中國人壽內(nèi)控制度存在的問題進(jìn)行了具體的闡述之后，從如下六個(gè)方面提出了中國人壽內(nèi)控制度再造的設(shè)計(jì)思路，即內(nèi)部控制再造目標(biāo)、內(nèi)部控制再造原則、內(nèi)部控制再造的要素、內(nèi)部控制再造的關(guān)鍵措施、內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)步驟、內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)形式。并著重介紹了中國人壽內(nèi)部控制再造的要素和關(guān)鍵措施。最后以中國人壽收費(fèi)業(yè)務(wù)內(nèi)控流程再造為案例，具體說明了其再造的目標(biāo)、崗位職責(zé)、收費(fèi)業(yè)務(wù)流程圖、流程的控制點(diǎn)及控制措施。

 

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頁數(shù)：107

 

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

 

 

文章目錄

第一篇 中國人壽保險(xiǎn)股份有限公司內(nèi)部控制再造

    1.1 中國人壽保險(xiǎn)股份有限公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀

        1.1.1 組織機(jī)構(gòu)

        1.1.2 管理制度和規(guī)章

        1.1.3 崗位責(zé)任制

        1.1.4 信息溝通和管理報(bào)告制度

        1.1.5 內(nèi)部稽核和內(nèi)部審計(jì)制度

        1.1.6 保險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

    1.2 中國人壽保險(xiǎn)股份有限公司內(nèi)部控制存在的問題

        1.2.1 內(nèi)控環(huán)境不理想

        1.2.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系不夠完善

        1.2.3 內(nèi)控制度落實(shí)打折扣

        1.2.4 信息與溝通不到位

        1.2.5 監(jiān)督不力

    1.3 中國人壽保險(xiǎn)股份有限公司內(nèi)控制度再造

        1.3.1 內(nèi)部控制再造目標(biāo)

        1.3.2 內(nèi)部控制再造原則

        1.3.3 內(nèi)部控制的要素

        1.3.4 內(nèi)部控制再造中的關(guān)鍵措施

        1.3.5 內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)步驟

        1.3.6 內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)形式

    1.4 中國人壽保險(xiǎn)股份有限公司收費(fèi)業(yè)務(wù)內(nèi)控流程再造

        1.4.1 目標(biāo)

        1.4.2 崗位職責(zé)

        1.4.3 收費(fèi)業(yè)務(wù)流程圖

        1.4.4 流程的控制點(diǎn)及控制措施

第二篇 美國聯(lián)合航空公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析

    2.1 Preview Financial Statements Analysis

    2.2 Financial Statements Analysis

        2.2.1 Five-Year Summary of Operating Results

        2.2.2 Capital Structure Analysis

        2.2.3 Short/Long-Term Solvency Analysis

        2.2.4 Operating Revenues Analysis

        2.2.5 Operating Expenses Analysis

        2.2.6 Assets Efficiency Analysis

        2.2.7 Earning-Based Analysis

        2.2.8 Cash Flows Analysis

        2.2.9 Benchmarking Analysis against Industry and LUV

        2.2.10 UAL’s Stock Analysis as An Investment

    2.3 Evaluations and Concluding Remarks

    Appendix

第三篇 我國企業(yè)集團(tuán)全面預(yù)算編制探討

    3.1 全面預(yù)算管理體系的發(fā)展歷程及在世界各國的應(yīng)用

    3.2 全面預(yù)算管理在我國企業(yè)中的應(yīng)用

    3.3 全面預(yù)算管理的重要性

    3.4 預(yù)算目標(biāo)的確定

    3.5 預(yù)算編制原則

    3.6 預(yù)算編制模式

    3.7 全面預(yù)算管理的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置

    3.8 預(yù)算編制基本內(nèi)容與指標(biāo)體系

第四篇 歌華有線電視網(wǎng)絡(luò)股份有限公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告

    4.1 行業(yè)分析

        4.1.1 公司概況

        4.1.2 廣播電視產(chǎn)業(yè)

        4.1.3 歌華有線的競爭優(yōu)勢

    4.2 會(huì)計(jì)分析

        4.2.1 基本會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)

        4.2.2 會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變化及其影響的分析

    4.3 財(cái)務(wù)分析

        4.3.1 基本財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

        4.3.2 贏利能力分析

        4.3.3 運(yùn)營能力分析

        4.3.4 償債能力分析

        4.3.5 成長能力分析

        4.3.6 現(xiàn)金流分析

        4.3.7 財(cái)務(wù)分析小結(jié)

    4.4 估值分析

        4.4.1 歌華有線的權(quán)益資本成本

        4.4.2 以合并報(bào)表數(shù)據(jù)為依據(jù)進(jìn)行估值

附錄

參考文獻(xiàn)

致 謝

個(gè)人簡歷

 

期刊論文

 

[1]論壽險(xiǎn)公司內(nèi)控制度建設(shè)[J]. 莫國鑄,來建,楊愛群.  保險(xiǎn)研究. 2003(11)

[2]我國集團(tuán)企業(yè)預(yù)算管理模式研究[J]. 嚴(yán)復(fù)海.  開發(fā)研究. 2003(01)

[3]基于作業(yè)成本法的預(yù)算管理體系[J]. 張雙才.  東南大學(xué)學(xué)報(bào)(哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版). 2002(S2)

[4]我國集團(tuán)公司預(yù)算管理運(yùn)行體系的新模式——中原石油勘探局案例研究[J]. 《管理會(huì)計(jì)應(yīng)用與發(fā)展典型案例研究》課題組.  會(huì)計(jì)研究. 2001(08)

[5]內(nèi)部控制框架的構(gòu)建[J]. 閻達(dá)五,楊有紅.  工業(yè)會(huì)計(jì). 2001(05)

[6]企業(yè)內(nèi)部控制理論的發(fā)展與啟示[J]. 吳水澎,陳漢文,邵賢弟.  會(huì)計(jì)研究. 2000(05)

[7]略論現(xiàn)代企業(yè)制度中的現(xiàn)代會(huì)計(jì)框架[J]. 于增彪.  河北大學(xué)學(xué)報(bào)(哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版). 1998(03)