發(fā)布時(shí)間：2020-07-19 08:54

【摘要】：近年來,我國(guó)的企業(yè)每年都會(huì)發(fā)生很多起財(cái)務(wù)丑聞,企業(yè)內(nèi)部丑聞,或者政府官員的貪污舞弊案件,這引起了人們對(duì)于企事業(yè)單位有關(guān)內(nèi)部控制的強(qiáng)烈關(guān)注。因?yàn)閮?nèi)部控制環(huán)境是內(nèi)部控制的基礎(chǔ),內(nèi)部控制環(huán)境的有效性對(duì)于真?zhèn)�企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn),對(duì)于公司的經(jīng)營(yíng)都起著重要作用。本文采用了問卷調(diào)查法、數(shù)據(jù)分析法、理論與實(shí)際相結(jié)合及案例分析法,對(duì)SG公司內(nèi)部控制要素之一的內(nèi)部控制環(huán)境進(jìn)行深入探討,通過問卷調(diào)查的形式,使用數(shù)據(jù)分析方法,深入分析SG公司的內(nèi)部控制環(huán)境七大要素存在的缺陷,并給出合理的建議。希望能對(duì)本企業(yè)的內(nèi)部控制環(huán)境問題的改善起到積極作用,并對(duì)制造業(yè)的其他企業(yè)產(chǎn)生指導(dǎo)作用。本論文分為四部分寫作:第一部分是緒論,主要闡述了本文的研究背景,研究目的,研究意義,國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)綜述及研究?jī)?nèi)容和方法;第二部分是相關(guān)理論,這部分對(duì)內(nèi)部控制及內(nèi)部控制環(huán)境的理論發(fā)展進(jìn)行系統(tǒng)的闡述,界定了內(nèi)部控制環(huán)境的概念,并且論述了內(nèi)部控制環(huán)境的重要性。第三部分是SG公司內(nèi)部控制環(huán)境現(xiàn)狀的調(diào)查分析,這部分首先對(duì)SG公司進(jìn)行系統(tǒng)介紹,包括對(duì)SG公司的組織架構(gòu)、責(zé)權(quán)分配、人力資源、內(nèi)部審計(jì)等問題簡(jiǎn)要分析。然后通過對(duì)問卷調(diào)查得出的數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析與對(duì)比,得出了SG公司在人力資源,組織結(jié)構(gòu),內(nèi)部審計(jì)及責(zé)權(quán)分配等方面存在一定的缺陷。然后將內(nèi)部控制的理論與實(shí)際的SG公司現(xiàn)狀緊密結(jié)合,詳細(xì)分析了SG公司內(nèi)部控制環(huán)境問題的原因。第四部分是完善SG公司內(nèi)部控制環(huán)境的一些建議,針對(duì)上文分析的問題和風(fēng)險(xiǎn),為SG公司提供更加合理的解決方案:簡(jiǎn)化公司內(nèi)部審批程序,明確公司內(nèi)部職能內(nèi)容,為內(nèi)部審計(jì)人員提供培訓(xùn)機(jī)會(huì)等等,以此完善SG公司內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè),達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。
【學(xué)位授予單位】：遼寧大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：F275
【圖文】：

圖 2-1 SG 公司組織結(jié)構(gòu)這種職能型的組織結(jié)構(gòu)方便了各個(gè)職能部門內(nèi)部的知識(shí)共享，總經(jīng)理掌握各部門的運(yùn)營(yíng)情況，很容易的簡(jiǎn)化了控制機(jī)制，更清晰的明確了職責(zé)劃分。不過這種劃分很容易使高層領(lǐng)導(dǎo)者被事務(wù)性的工作困擾，更容易忽視 SG 企業(yè)內(nèi)部戰(zhàn)略型的問生產(chǎn)部 技術(shù)部設(shè)備技術(shù)部 顧客品質(zhì)部采購(gòu)部 人事部財(cái)務(wù)部

SG公司內(nèi)部審批程序圖

圖 2-1 SG 公司組織結(jié)構(gòu)這種職能型的組織結(jié)構(gòu)方便了各個(gè)職能部門內(nèi)部的知識(shí)共享，總經(jīng)理掌握各部門的運(yùn)營(yíng)情況，很容易的簡(jiǎn)化了控制機(jī)制，更清晰的明確了職責(zé)劃分。不過這種劃分很容易使高層領(lǐng)導(dǎo)者被事務(wù)性的工作困擾，更容易忽視 SG 企業(yè)內(nèi)部戰(zhàn)略型的問生產(chǎn)部 技術(shù)部設(shè)備技術(shù)部 顧客品質(zhì)部采購(gòu)部 人事部財(cái)務(wù)部

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本文編號(hào)：2762201