隨著房地產(chǎn)市場快速增長期的結(jié)束,房地產(chǎn)行業(yè)由“黃金時代”進(jìn)入到“白銀時代”,房地產(chǎn)企業(yè)的分化也愈發(fā)明顯,行業(yè)格局正面臨重建。近兩年來,各大中城市“地王”頻出,并購成為了大型房地產(chǎn)企業(yè)保持規(guī)模經(jīng)營的重要手段之一,但與此同時,越來越多的中小房地產(chǎn)企業(yè)受困于信貸吃緊,經(jīng)營壓力陡升,各種經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險等不斷涌現(xiàn),面臨的風(fēng)險程度、風(fēng)險類別不斷增加,公司破產(chǎn)或被吞并事件時有發(fā)生。因此,加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制,防范風(fēng)險就成為中小房地產(chǎn)企業(yè)在發(fā)展中亟待解決的問題。在理論界和實務(wù)界中有許多關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的規(guī)范措施,但這兩類規(guī)范措施往往都是獨立存在的,實施效果有限。在此背景下,本文采用文獻(xiàn)研究、實地調(diào)研的方法,基于內(nèi)部控制和全面風(fēng)險管理理論,通過對兩者的理論分析及關(guān)系辨析,對H房地產(chǎn)公司的內(nèi)部控制進(jìn)行分析和評價,最后就H房地產(chǎn)公司全面風(fēng)險管理導(dǎo)向下的內(nèi)部控制體系構(gòu)建提出建議和保障措施。本文首先闡明了研究的背景和意義,介紹了文獻(xiàn)綜述、研究內(nèi)容、研究思路以及創(chuàng)新之處等,進(jìn)而對全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制以及兩者之間的關(guān)系進(jìn)行描述,理論聯(lián)系實際,通過內(nèi)部控制的控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五個要素對H房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀進(jìn)行分析,指出存在的問題,隨后在全面風(fēng)險管理導(dǎo)向下,以風(fēng)險預(yù)警機(jī)制、風(fēng)險評估體系、風(fēng)險反應(yīng)機(jī)制等為嵌入點,對H公司內(nèi)部控制體系進(jìn)行構(gòu)建,并提出保障措施。最后介紹了本文的研究結(jié)論、研究局限以及對未來的展望。本文在參考研究了大量國內(nèi)外文獻(xiàn)基礎(chǔ)上,結(jié)合調(diào)查與實踐,在全面風(fēng)險管理導(dǎo)向下對H房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制體系進(jìn)行研究,在披露H公司內(nèi)部控制存在的問題并提出建議的同時,也為其他中小房地產(chǎn)企業(yè)在完善和執(zhí)行內(nèi)部控制制度時提供借鑒意義。
【學(xué)位授予單位】：吉林財經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2017
【分類號】：F299.233.42
文章目錄
摘要
Abstract
第1章 引言
1.1 研究背景及意義
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意義
1.2 文獻(xiàn)綜述
1.2.1 內(nèi)部控制研究綜述
1.2.2 全面風(fēng)險管理研究綜述
1.3 研究方法及內(nèi)容
1.3.1 研究方法
1.3.2 研究內(nèi)容
1.4 研究思路及創(chuàng)新之處
1.4.1 研究思路
1.4.2 創(chuàng)新之處
第2章 相關(guān)理論
2.1 內(nèi)部控制理論
2.2 全面風(fēng)險管理理論
2.3 全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的關(guān)系的辨析
2.3.1 全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制之間的區(qū)別
2.3.2 全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制之間的聯(lián)系
2.4 全面風(fēng)險管理導(dǎo)向下的內(nèi)部控制框架
第3章 H房地產(chǎn)公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析
3.1 H公司概況
3.1.1 公司背景
3.1.2 組織框架簡述
3.1.3 經(jīng)營現(xiàn)狀
3.2 H公司風(fēng)險管理現(xiàn)狀
3.3 H公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀
3.3.1 控制環(huán)境方面
3.3.2 風(fēng)險評估方面
3.3.3 控制活動方面
3.3.4 信息與溝通方面
3.3.5 內(nèi)部監(jiān)督方面
3.4 H公司內(nèi)部控制存在的問題
3.4.1 組織架構(gòu)不合理
3.4.2 公司文化欠缺
3.4.3 控制活動缺少風(fēng)險管控
3.4.4 人力資源制度不合理
3.4.5 內(nèi)部監(jiān)督制度不夠完善
第4章 H公司全面風(fēng)險管理導(dǎo)向下內(nèi)部控制體系的構(gòu)建
4.1 基于風(fēng)險管理導(dǎo)向下的構(gòu)建目標(biāo)與原則
4.1.1 構(gòu)建目標(biāo)
4.1.2 構(gòu)建原則
4.2 H公司全面風(fēng)險管理導(dǎo)向下內(nèi)部控制體系構(gòu)建的內(nèi)容
4.2.1 建立風(fēng)險機(jī)制
4.2.2 控制環(huán)境建設(shè)
4.2.3 風(fēng)險評價體系構(gòu)建
4.2.4 控制活動建設(shè)
4.2.5 信息與溝通建設(shè)
4.2.6 內(nèi)部監(jiān)督建設(shè)
第5章 H公司內(nèi)部控制體系實施的保障措施
5.1 建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)
5.2 加強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險管理意識
5.3 建立市場與經(jīng)濟(jì)風(fēng)險監(jiān)督體系
5.4 完善業(yè)務(wù)操作的管控
5.5 構(gòu)建暢通的內(nèi)部信息溝通渠道
5.6 完善內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制
第6章 研究結(jié)論、研究局限及展望
6.1 研究結(jié)論
6.2 研究不足
6.3 未來展望
參考文獻(xiàn)
后記
【參考文獻(xiàn)】
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本文編號：
1784611
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