發(fā)布時(shí)間：2020-11-20 22:56

　　 在政府大力推行“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”政策的背景下,小微企業(yè)不斷發(fā)展并成為社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展中最具活力的組成部分。近年來,我國宏觀經(jīng)濟(jì)形勢持續(xù)下行,“金融脫媒”持續(xù)加進(jìn),商業(yè)銀行的目標(biāo)客戶逐漸下沉,小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)儼然已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行的一片“藍(lán)海”。而小微企業(yè)普遍存在管理不規(guī)范、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)高等問題,使其信貸業(yè)務(wù)存在潛在的風(fēng)險(xiǎn)。隨著小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)量的增加,商業(yè)銀行的不良貸款率也隨之提高,造成這種現(xiàn)象的主要原因是我國商業(yè)銀行評級對象大多是大中型企業(yè),對小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系的發(fā)展相對滯后。這不僅會阻礙小微企業(yè)的發(fā)展,也會提高商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。因此,建立切實(shí)可行的小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系,以實(shí)現(xiàn)小微企業(yè)和商業(yè)銀行的共同發(fā)展,已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行迫在眉睫的問題。本文以C農(nóng)商行為研究對象,重點(diǎn)改進(jìn)了C農(nóng)商行現(xiàn)行的信用風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系。首先,論述了小微企業(yè)的界定、信用風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)理論、信用風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)方法,為全文奠定了理論基礎(chǔ)。其次,介紹了C農(nóng)商行對小微客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的現(xiàn)狀,總結(jié)出C農(nóng)商行對小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)存在的問題。針對這些存在的問題,對其信用風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系進(jìn)行改進(jìn):1)選用四個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)和六個(gè)非財(cái)務(wù)指標(biāo),構(gòu)建出小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系;2)運(yùn)用模糊層析分析法確定指標(biāo)權(quán)重;3)對于財(cái)務(wù)指標(biāo),將被評價(jià)企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與該行業(yè)數(shù)據(jù)的上下限相比較,得到無量綱化值,再將其加權(quán)綜合計(jì)算得到具體分?jǐn)?shù);4)對于非財(cái)務(wù)指標(biāo),用模糊數(shù)學(xué)評價(jià)法進(jìn)行量化,算出非財(cái)務(wù)指標(biāo)分值;5)根據(jù)兩類指標(biāo)的得分和權(quán)重,算出企業(yè)的綜合信用得分,參照確立的信用風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)登記表判斷被評價(jià)企業(yè)的信用等級,從而對企業(yè)信貸業(yè)務(wù)是否授信做出決策。為了驗(yàn)證改進(jìn)后評價(jià)體系的有效性,在第五章中,選用了目標(biāo)客戶,運(yùn)用改進(jìn)后的評價(jià)體系對目標(biāo)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評價(jià),驗(yàn)證了改進(jìn)后評價(jià)體系的有效性。最后,提出了完善該行小微客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系的相關(guān)建議。
【學(xué)位單位】：西安石油大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位年份】：2020
【中圖分類】：F832.4;F276.3
【部分圖文】：

西安石油大學(xué)碩士學(xué)位論文10圖1-1技術(shù)路線圖1.4.2研究方法(1)文獻(xiàn)研究法在論文的前期工作中，筆者查閱了大量關(guān)于小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)理論、模糊層次分析法、模糊綜合評價(jià)法、功效系數(shù)法等相關(guān)資料，為開展論文的研究工作奠定了理論基矗(2)問卷調(diào)查法通過與C農(nóng)商行信貸人員以及管理層多次的訪談，了解該銀行在小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)方面的基本情況，并向銀行管理層發(fā)放調(diào)查問卷，根據(jù)訪談及調(diào)查問卷結(jié)果作為評價(jià)指標(biāo)選擇的依據(jù)之一以及在比較矩陣中將指標(biāo)的重要性進(jìn)行量化。(3)案例分析法本文通過對C農(nóng)村商業(yè)銀行小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的現(xiàn)狀進(jìn)行案例研究，闡述了C農(nóng)商行小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)中存在的問題，并對其進(jìn)行了改進(jìn)，為了驗(yàn)證優(yōu)化后評價(jià)體系的有效性，又以X公司作為應(yīng)用對象進(jìn)行案例研究。

西安石油大學(xué)碩士學(xué)位論文12包括小型、微型、家庭作坊式企業(yè)和個(gè)體工商戶，如圖2-1所示。將微型企業(yè)單獨(dú)劃分出來可以在政策制定中更加細(xì)致的針對小微企業(yè)出臺相關(guān)扶持政策，給予重點(diǎn)支持，更好的為小微企業(yè)融資服務(wù)。圖2-1小微企業(yè)構(gòu)成圖(2)小微企業(yè)的特點(diǎn)可以從以下幾個(gè)方面對小微企業(yè)的特點(diǎn)進(jìn)行闡述：組織管理方面：成立一個(gè)小微企業(yè)所需的資金投入少，通常沒有正式的組織方式，往往企業(yè)的投資者也是企業(yè)的管理者，從而導(dǎo)致大部分小微企業(yè)的控制權(quán)和經(jīng)營權(quán)未分離。另一方面，小微企業(yè)的經(jīng)營者缺乏專業(yè)的管理知識，專業(yè)素質(zhì)較低，缺乏管理工作內(nèi)容。融資渠道方面：小微企業(yè)的資金需求量相對大中企業(yè)較少，銀行對小微企業(yè)的進(jìn)入門檻較高，股票債券市場與之無緣，民間借貸利率太高，融資來源主要是內(nèi)部融資，投資者的自有財(cái)產(chǎn)或者和親戚朋友借款。小微企業(yè)在經(jīng)營過程中也更容易遇到資金短缺的問題，一旦資金短缺，小微企業(yè)很難繼續(xù)運(yùn)營下去。固定資產(chǎn)方面：小微企業(yè)的固定資產(chǎn)少，辦公場所往往利用家庭生活場所，廠房通常也是租入。小微企業(yè)多為勞動密集型企業(yè)，經(jīng)營所需的工具和設(shè)備粗糙而簡單。銷售方式方面：小微企業(yè)規(guī)模小，難以形成與產(chǎn)品相關(guān)的產(chǎn)業(yè)鏈、供應(yīng)鏈，通常采用直銷的方式。往往售貨渠道單一，銷售群體固定，服務(wù)范圍有局限性，以本地為主。薪酬制度方面：小微企業(yè)沒有正式薪酬制度，需要的大多是勞動類工作人員，技術(shù)類的工作人員較少，員工的文化知識水平普遍不高，員工的薪資待遇不高，通常僅能維持基本的生存需求。生產(chǎn)運(yùn)作方面：不同小微企業(yè)之間的經(jīng)營模式大抵相同，生產(chǎn)的產(chǎn)品能滿足當(dāng)?shù)鼐用裆�活所需，與其生活息息相關(guān)，但缺乏對質(zhì)量的監(jiān)管；小微企業(yè)大多數(shù)都是勞動密集型企業(yè)，運(yùn)作方式十分靈活，投入資本少，極易改行?

更多的商業(yè)機(jī)會和利潤空間。但是與大中型企業(yè)相比，小微企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品大多技術(shù)含量低、沒有競爭力、容易被替代，行業(yè)競爭比較激烈。由于企業(yè)規(guī)模小，營運(yùn)資金不充足，當(dāng)市場環(huán)境不好時(shí)，難以抵抗市場風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)管理和運(yùn)營都將面臨巨大的挑戰(zhàn)，易產(chǎn)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。小微企業(yè)多為家族式企業(yè)，組織架構(gòu)十分簡單，企業(yè)的決策權(quán)過分集中，缺乏有效的監(jiān)督機(jī)制，出現(xiàn)決策失誤的時(shí)候，將面臨著倒閉的風(fēng)險(xiǎn)。上文對小微企業(yè)的特點(diǎn)分析，本節(jié)進(jìn)一步對小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)特征分析，發(fā)現(xiàn)其信貸業(yè)務(wù)具有“短、孝頻、急、高、差”的特征，如圖2-2所示：圖2-2小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)特征“短”指的是期限短，小微企業(yè)借款的目的通常是經(jīng)營周轉(zhuǎn)或者過橋墊資所需，所以往往借款期限較短。“斜是指單筆借款額度小，因?yàn)樾∥⑵髽I(yè)自身的規(guī)模小，所以借款額度通常只有幾萬到幾百萬元�！邦l”是指小微企業(yè)借款頻率高，大部分小微企業(yè)沒有完善的管理體系，對資金的管理缺乏長期規(guī)劃，無法預(yù)算后期資金的需求量，從而導(dǎo)致借款頻率高�！凹薄敝傅氖菍�貸款需求的時(shí)效性強(qiáng)，小微企業(yè)的行業(yè)競爭激烈，當(dāng)看到商機(jī)時(shí)就得立馬把握住，只有盡快獲得資金才能正常生產(chǎn)運(yùn)作，否則很容易錯(cuò)失良機(jī)，經(jīng)營不善。“高”是指企業(yè)的融資成本高，由于小微企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不全，征信系統(tǒng)中也難以找到小微企業(yè)的信息，導(dǎo)致銀企信息嚴(yán)重不對稱，銀行通常要派專員去實(shí)地考
【參考文獻(xiàn)】

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1 李敬明;阮素梅;劉奎戶;;基于改進(jìn)模糊綜合評價(jià)法的小微企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)分析模型研究[J];運(yùn)籌與管理;2015年06期

2 李天德;武春桃;;大型商業(yè)銀行支持小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)研究[J];湖南社會科學(xué);2015年06期

3 韋巍;;商業(yè)銀行內(nèi)部控制自我評價(jià)研究[J];財(cái)會通訊;2015年29期

4 朱竹箐;許莉;;商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)管理案例分析[J];財(cái)會通訊;2015年20期

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本文編號：2892127