發(fā)布時間：2020-12-05 00:22

　　隨著市場經濟的不斷進步及利率市場化的不斷深入,以信貸為主業(yè)的金融機構競爭日益激烈,信貸風險仍然是商業(yè)銀行的主要風險。作為防范信貸風險的主要手段之一——企業(yè)內部控制,對銀行的穩(wěn)健經營至關重要。信貸風險是商業(yè)銀行在開展信貸活動中客觀存在的風險。提高金融企業(yè)的核心競爭力,建立科學完善的信貸風險內部控制制度,因此進行商業(yè)銀行的信貸風險內部控制研究極為重要。尤其是農村商業(yè)銀行,它的信貸風險更為嚴峻。關于信貸風險的內部控制研究不僅可以促進我國農村金融市場的持續(xù)健康發(fā)展,并且能夠幫助金融企業(yè)更好服務農村經濟。本文查閱了大量的國內和國外文獻,界定了信貸風險及內部控制的含義,系統整理控制系統和信貸風險的成因。通過發(fā)放調查問卷,結合案例分析法等研究方法,對PY農商行信貸風險內部控制現狀進行了深入的調查分析,在此基礎上得出該行信貸風險內部控制存在的問題主要有控制活動以及貸后管理與監(jiān)督薄弱問題,具體為信貸資產風險分類標準不一、授權審批不完善、內部審計未充分發(fā)揮職能、信息處理不及時、信貸業(yè)務績效管理體系不健全、未形成完善的信貸業(yè)務應急管理、不良貸款催收工作支撐保障不足的問題。之后,提出了完善PY農商行信貸風險內... 

【文章來源】：陜西師范大學陜西省 211工程院校 教育部直屬院校

【文章頁數】：87 頁

【學位級別】：碩士

【部分圖文】：

圖１?２０１６年一季度－２０１８年一季度金融機構不良貸款率??在金融改革逐漸深入的當下，農商行改制重組后，業(yè)務逐漸規(guī)范

?陜西師范大學碩士學位論文???３．１．２?ＰＹ農商行信貸資產結構和質量??（１）?ＰＹ農商行信貸總量??ＰＹ農村商業(yè)銀行作為地方性法人金融機構，注冊資本高達５．?００００２１４３億元，??經核實２０１８年底，ＰＹ農商行資產總額達８５４１７６．８２萬元。各項存款余額達??７５９９４７．?７８萬元，存款市場占有率３７．?４７％，各項貸款余額３５６８９８．?７６萬元，貸款??市場占有率４３．?８５％，存貸款規(guī)模均居全縣各金融機構首位。在２０１４年至２０１８年??期間，由于國家對三農問題的重視，信貸需求由傳統農業(yè)的“點多面廣”向規(guī)模??化、區(qū)域化轉變，信貸需求呈現規(guī)�；�經營取代零散經營的特點，ＰＹ農商行的信??貸總量２０１５年呈爆發(fā)式增長，其它年份均穩(wěn)定增長。２０１４年至２０１８年ＰＹ農商行??信貸總量情況，如下圖：??表１?ＰＹ農商行存貸款情況表??

圖４?ＰＹ農商行２０１４－２０１８年不良貸款率??通過２、３、４表中數據可以看出，國有四大行不良貸款率均低于５％，農商行??該指標雖然呈逐年下降趨勢，但截止２０１８年底占比仍達９．?２１％，金額高達３．?２９６５２２??億元，風險較大。近年來，ＰＹ農商行在加強風險控制、完善信貸業(yè)務規(guī)章制度、??提高信貸資產質量的基礎上，擴大信貸規(guī)模，信貸業(yè)務發(fā)展迅速，并且不良貸款??率呈逐年遞減趨勢，從２０１４年末的１５．?０４％下降到２０１８年末的９．?２１％。即使這樣，??ＰＹ農商行信貸風險仍需重視，在內部控制方面問題眾多，不良資產率仍然較高，??形勢嚴峻。ＰＹ農商行在未來的經營方向、業(yè)務發(fā)展方面，不良資產率高、金額巨??大，均是其重點考慮的因素。如若不然，其綜合實力、競爭力的提升會受到嚴重??限制，信貸風險發(fā)生比例提高、經營安全得不到保障，必然影響今后發(fā)展。??３．２?ＰＹ農商行信貸業(yè)務內部控制制度及其實施情況??３．２．１?ＰＹ農商行信貸業(yè)務組織結構??


本文編號：2898515