發(fā)布時間：2024-04-21 19:42

　　企業(yè)通過外幣借款籌資需要考慮如何應(yīng)對匯率變動風(fēng)險。文章分析我國企業(yè)使用芝加哥商品集團(tuán)(CME Group)美元兌人民幣期貨合約對美元負(fù)債匯率風(fēng)險進(jìn)行套期保值的財務(wù)和會計效果。分析表明,外匯期貨合約可以幫助企業(yè)提前鎖定外幣借款的實際利率,也可以有效地消除外幣借款匯兌損益對會計期間營業(yè)利潤的影響。

【文章頁數(shù)】：3 頁

【文章目錄】：
1 引言
2 匯率的會計風(fēng)險與現(xiàn)金流量風(fēng)險
3 外匯期貨合約對沖現(xiàn)金流量風(fēng)險效果評估
    3.1 外匯期貨合約對沖現(xiàn)金流量風(fēng)險的作用機(jī)制
    3.2 套期保值策略下的借款實際利率
4 期貨合約對沖匯率會計風(fēng)險分析



本文編號：3961367