發(fā)布時(shí)間：2018-12-21 10:14

【摘要】：保險(xiǎn)企業(yè)持有的資本是影響其償付能力的重要因素,但保險(xiǎn)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理能力、內(nèi)部控制能力、監(jiān)管審查流程等對其償付能力同樣起著重要作用。我國現(xiàn)行的保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管制度主要參照歐盟償付能力Ⅰ的監(jiān)管制度,缺少對保險(xiǎn)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求,隨著歐盟償付能力Ⅱ的發(fā)展,我國也需跟緊國際保險(xiǎn)償付能力監(jiān)管的發(fā)展趨勢,彌補(bǔ)這一部分空缺,完善我國的償付能力監(jiān)管制度。 歐盟償付能力Ⅱ框架的出臺,在保險(xiǎn)償付能力監(jiān)管的發(fā)展歷程中具有里程碑式的意義。它借鑒了巴塞爾Ⅱ的基本思路,首次在保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管中引入了定性要求——第二支柱。而我國保監(jiān)會也于2012年初開始建設(shè)我國保險(xiǎn)業(yè)第二代償付能力監(jiān)管制度體系,借鑒歐盟償付能力Ⅱ的思想,將第二支柱監(jiān)管要求引入了我國保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管體系中,主要用于防范第一支柱要求中無法量化的風(fēng)險(xiǎn)。這是我國保險(xiǎn)業(yè)償付能力監(jiān)管的新階段,值得我們深入研究與思考。 本文主要從壽險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管三支柱框架中的第二支柱入手,結(jié)合國際償付能力監(jiān)管的主流趨勢和先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),以及我國償付能力發(fā)展歷史及現(xiàn)狀,分析了構(gòu)建我國壽險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管第二支柱的必要性。在此基礎(chǔ)上,重點(diǎn)研究了構(gòu)建我國壽險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管第二支柱的具體方案,分析了其對我國壽險(xiǎn)業(yè)的影響及發(fā)展所需的配套制度和條件,以期為我國正在建設(shè)的第二代償付能力監(jiān)管體系制度貢獻(xiàn)一點(diǎn)微薄之力。 本文一共分為六章,各章的基本研究思路及觀點(diǎn)如下： 第一章是導(dǎo)論,首先概述了文章的研究背景和意義,引出本文討論的問題；其次整理了相關(guān)文獻(xiàn)研究,分償付能力監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)管理兩部分介紹了相關(guān)理論研究現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢。進(jìn)而確定了本文的基本思路和研究方法,以及存在的不足與創(chuàng)新之處。 第二章是基本概念界定和相關(guān)理論基礎(chǔ),首先,本文采用層層遞進(jìn)方式,從償付能力的概念及理論引至壽險(xiǎn)公司償付能力的監(jiān)管,在此基礎(chǔ)上,結(jié)合巴塞爾Ⅱ和歐盟償付能力Ⅱ的三支柱框架內(nèi)容,以及我國保監(jiān)會在第二代償付能力監(jiān)管建設(shè)中的構(gòu)想,得出我國壽險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管第二支柱的定義,界定了第二支柱的監(jiān)管范圍。其次,由于構(gòu)建需要以及第二支柱與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系,在第二章又介紹了COSO報(bào)告中現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理ERM的相關(guān)理論。 第三章國外壽險(xiǎn)公司償付能力體系的發(fā)展及啟示。由于本文所研究的課題在世界各國實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)較為豐富,故相關(guān)介紹較為詳細(xì)。此章分兩部分,第一部分先系統(tǒng)詳細(xì)地介紹了以三支柱框架為償付能力監(jiān)管體系的國家的監(jiān)管制度及評價(jià),由于我國的償付能力監(jiān)管體系主要借鑒于歐盟,故歐盟的償付能力監(jiān)管體系是本章的主要介紹對象。同時(shí),澳大利亞積極與國際接軌,也采用了與歐盟Ⅱ相一致的三支柱體系,發(fā)展出適合其自身的LAGIC監(jiān)管體系,對我國也具有一定借鑒作用,將其為輔助描述;第二部分是其他非三支柱監(jiān)管體系的國家的監(jiān)管制度,主要以美國、瑞士為主,其對我國的償付能力監(jiān)管制度的建設(shè)同樣具有借鑒意義。 第四章是中國壽險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管體系的歷史與現(xiàn)狀,介紹了我國保險(xiǎn)償付能力監(jiān)管從無到有的發(fā)展歷程。本章將我國壽險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管的發(fā)展歷程分為了四個階段,分別為：從無到有的萌芽階段；逐漸走向?qū)�業(yè)化、獨(dú)立化的初期發(fā)展階段；我國第一代償付能力監(jiān)管體系的形成和發(fā)展階段；我國第二代償付能力監(jiān)管體系制度的建設(shè)階段。如今,我國第二代償付能力監(jiān)管制度建設(shè)到了重要時(shí)期,對我國壽險(xiǎn)業(yè)的改革與發(fā)展具有深遠(yuǎn)意義。 第五章是構(gòu)建我國壽險(xiǎn)公司償付能力第二支柱的必要性分析。通過全球保險(xiǎn)償付能力監(jiān)管統(tǒng)一發(fā)展的需要,第一支柱定量要求存在不足,我國壽險(xiǎn)新興市場的客觀要求這三個方面的原因,分析得出了構(gòu)建我國壽險(xiǎn)公司償付能力第二支柱的必要性。 第六章是本文的重點(diǎn)。本章首先介紹了構(gòu)建方案的原則與目標(biāo),繼而依據(jù)本文第二章中對我國壽險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管第二支柱的定義內(nèi)容及框架,將整體構(gòu)建分為兩大部分：壽險(xiǎn)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理要求和監(jiān)管審查要求。其中,在壽險(xiǎn)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理要求的構(gòu)建中,文章結(jié)合了EM的風(fēng)險(xiǎn)管理八大要素,按照邏輯連貫性將其分為：內(nèi)部環(huán)境與目標(biāo)設(shè)定,事項(xiàng)識別,風(fēng)險(xiǎn)評估,風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對與控制活動,信息溝通與監(jiān)管五個部分。并以第一支柱中不能定量分析的風(fēng)險(xiǎn)(如高管和決策風(fēng)險(xiǎn)等)為主要研究對象。在監(jiān)管審查的構(gòu)建中,本文通過對巴塞爾Ⅱ,歐盟Ⅱ以及澳大利亞監(jiān)管第二支柱的比較分析,得出監(jiān)管與審查一般框架的四個方面：內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系的審查,第一支柱相關(guān)指標(biāo)的審查,壓力測試以及現(xiàn)場檢查。分別從不同角度介紹了監(jiān)管審查的內(nèi)容和方法。最后分析第二支柱的構(gòu)建對我國壽險(xiǎn)公司和壽險(xiǎn)市場的影響以及相應(yīng)的配套制度的建立。
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【學(xué)位授予單位】：西南財(cái)經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2013
【分類號】：F842.3

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號：2388770