中小壽險公司風(fēng)險管理的穿透性內(nèi)部審計研究
發(fā)布時間:2024-06-04 05:39
當(dāng)前我國壽險行業(yè)處于嚴(yán)監(jiān)管態(tài)勢,隨著"償二代"工程下穿透式監(jiān)管框架的搭建,穿透性內(nèi)部審計是壽險公司內(nèi)部審計必然發(fā)展方向,目前大多壽險公司還處于對穿透式監(jiān)管的認(rèn)知與意識樹立中,更沒有完全形成對風(fēng)險管理的穿透性內(nèi)部審計實踐,中小壽險公司尤其突出。本文研究中小壽險公司內(nèi)部審計,從風(fēng)險管理內(nèi)容、會計恒等式的擴(kuò)展等式、內(nèi)部控制屬性等不同角度詮釋壽險公司風(fēng)險管理,從而多維度探究中小壽險公司實現(xiàn)風(fēng)險管理穿透性內(nèi)部審計過程中面臨的問題與應(yīng)對措施。
【文章頁數(shù)】:10 頁
【文章目錄】:
一、文獻(xiàn)綜述
二、中小壽險公司風(fēng)險管理的穿透性內(nèi)部審計概念的提出
(一)風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬇c風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬆P?br> (二)“三道防線”的風(fēng)險管理
(三)風(fēng)險的前中后臺管理
(四)風(fēng)險的“網(wǎng)式”管理
(五)風(fēng)險的“多端”管理
(六)風(fēng)險的“全要素”管理
(七)風(fēng)險管理內(nèi)部審計
(八)風(fēng)險管理的穿透性內(nèi)部審計
(九)中小壽險公司風(fēng)險管理的穿透性內(nèi)部審計
三、中小壽險公司風(fēng)險管理的穿透性內(nèi)部審計存在的問題
(一)實行獨立型內(nèi)部審計的公司未全覆蓋
(二)結(jié)合型風(fēng)險管理的內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)問題的系統(tǒng)性不夠,碎片化嚴(yán)重
(三)風(fēng)險管理內(nèi)部審計未全覆蓋風(fēng)險的“網(wǎng)式”管理
(四)風(fēng)險管理內(nèi)部審計未全覆蓋風(fēng)險的“多端”管理
(五)風(fēng)險管理內(nèi)部審計未全覆蓋風(fēng)險的“全要素”管理
(六)風(fēng)險管理內(nèi)部審計未嚴(yán)格按照穿透性內(nèi)部審計的風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬆P瓦M(jìn)行科學(xué)抽樣審計
(七)風(fēng)險管理內(nèi)部審計未完全按穿透性審計原則實施
(八)風(fēng)險管理內(nèi)部審計未有效作用和有效溝通于第一、二道防線
四、中小壽險公司風(fēng)險管理的穿透性內(nèi)部審計主要措施
(一)定期開展年度風(fēng)險管理獨立型內(nèi)部審計
(二)常態(tài)化開展結(jié)合型風(fēng)險管理內(nèi)部審計
(三)加強(qiáng)風(fēng)險管理的穿透性內(nèi)部審計
(四)風(fēng)險管理內(nèi)部審計嚴(yán)格按照風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬆P瓦M(jìn)行抽樣方法選取與抽樣規(guī)模的選取,實現(xiàn)科學(xué)審計
(五)風(fēng)險管理內(nèi)部審計與第一、二道防線常態(tài)化溝通交流
(六)嚴(yán)格樹立穿透性增殖審計的審計意識
本文編號:3988948
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【文章目錄】:
一、文獻(xiàn)綜述
二、中小壽險公司風(fēng)險管理的穿透性內(nèi)部審計概念的提出
(一)風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬇c風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬆P?br> (二)“三道防線”的風(fēng)險管理
(三)風(fēng)險的前中后臺管理
(四)風(fēng)險的“網(wǎng)式”管理
(五)風(fēng)險的“多端”管理
(六)風(fēng)險的“全要素”管理
(七)風(fēng)險管理內(nèi)部審計
(八)風(fēng)險管理的穿透性內(nèi)部審計
(九)中小壽險公司風(fēng)險管理的穿透性內(nèi)部審計
三、中小壽險公司風(fēng)險管理的穿透性內(nèi)部審計存在的問題
(一)實行獨立型內(nèi)部審計的公司未全覆蓋
(二)結(jié)合型風(fēng)險管理的內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)問題的系統(tǒng)性不夠,碎片化嚴(yán)重
(三)風(fēng)險管理內(nèi)部審計未全覆蓋風(fēng)險的“網(wǎng)式”管理
(四)風(fēng)險管理內(nèi)部審計未全覆蓋風(fēng)險的“多端”管理
(五)風(fēng)險管理內(nèi)部審計未全覆蓋風(fēng)險的“全要素”管理
(六)風(fēng)險管理內(nèi)部審計未嚴(yán)格按照穿透性內(nèi)部審計的風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬆P瓦M(jìn)行科學(xué)抽樣審計
(七)風(fēng)險管理內(nèi)部審計未完全按穿透性審計原則實施
(八)風(fēng)險管理內(nèi)部審計未有效作用和有效溝通于第一、二道防線
四、中小壽險公司風(fēng)險管理的穿透性內(nèi)部審計主要措施
(一)定期開展年度風(fēng)險管理獨立型內(nèi)部審計
(二)常態(tài)化開展結(jié)合型風(fēng)險管理內(nèi)部審計
(三)加強(qiáng)風(fēng)險管理的穿透性內(nèi)部審計
(四)風(fēng)險管理內(nèi)部審計嚴(yán)格按照風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬆P瓦M(jìn)行抽樣方法選取與抽樣規(guī)模的選取,實現(xiàn)科學(xué)審計
(五)風(fēng)險管理內(nèi)部審計與第一、二道防線常態(tài)化溝通交流
(六)嚴(yán)格樹立穿透性增殖審計的審計意識
本文編號:3988948
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