自1978年改革開放到現(xiàn)在,我國的保險業(yè)得到了迅速發(fā)展,服務(wù)領(lǐng)域日漸擴大,對于經(jīng)濟社會發(fā)展的順利進行和人民群眾生產(chǎn)生活的長久安穩(wěn)都有著重要意義。但是我國的保險業(yè)總體上依然處在發(fā)展的初級階段,不能充分適應(yīng)我國現(xiàn)階段經(jīng)濟社會發(fā)展對其的需求,與現(xiàn)代保險服務(wù)業(yè)的要求還有不小的差距,保險公司在發(fā)展初期,大都存在著偏重發(fā)展規(guī)模而忽視內(nèi)部風(fēng)險管理的問題。本文探討的Z人壽保險公司正是處于這一時期,Z人壽保險公司與老牌保險公司如中國平安保險、中國人壽保險等相比較為年輕,在業(yè)內(nèi)被譽為保險業(yè)的一匹黑馬,資產(chǎn)增速在保險企業(yè)中一度排名第二,在產(chǎn)品銷售方面高調(diào)的“跑馬圈地”,并主攻萬能險以擴大保費規(guī)模,然而非常規(guī)手段的擴張,一味追求速度的發(fā)展成為公司現(xiàn)在向前的絆腳石。Z人壽保險公司在發(fā)展過程中存在著諸多問題,如過于偏向銷售系列、分支機構(gòu)擴張過快、公司內(nèi)部的風(fēng)險管理脫節(jié)于公司成長規(guī)模等,若這些問題持續(xù)不被重視,不能得到妥善處理,日后必將會對Z人壽保險公司健康的長久發(fā)展造成影響。作為公司內(nèi)部風(fēng)險管理的重要組成部分和監(jiān)督力量,內(nèi)部審計職能需要內(nèi)部審計工作在有效開展下產(chǎn)生其應(yīng)有的作用。現(xiàn)在公司風(fēng)險管理基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)基本包括三道防線,分別是:業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險管理部門以及內(nèi)部審計機構(gòu)。在實際工作中,前兩道防線的真正風(fēng)險防范效用不大,能夠真正對公司風(fēng)險產(chǎn)生防范效用的還是第三道防線,即本文將重點論述的公司內(nèi)部審計。在上述情勢下,公司內(nèi)部審計機構(gòu)的防范作用和化解風(fēng)險的作用就極其重要。然而,Z人壽保險公司的內(nèi)部審計機構(gòu)在實施內(nèi)部審計工作過程中存在一些問題,內(nèi)部審計的職能作用未能很好地體現(xiàn)出來,例如:審計理念過于傳統(tǒng),不能適應(yīng)現(xiàn)階段保險公司對內(nèi)部審計的要求;內(nèi)部審計機構(gòu)的獨立性不足,審計效率低;內(nèi)部審計人員隊伍力量薄弱、綜合素質(zhì)不高,知識結(jié)構(gòu)不夠全面;管理層對公司內(nèi)部審計重視程度欠缺等問題。本文站在壽險公司內(nèi)部審計的角度,采用案例分析法,先是對內(nèi)部審計相關(guān)理論進行梳理和歸納,結(jié)合國內(nèi)外對于內(nèi)部審計在公司治理中的作用的研究對內(nèi)部審計已有的文獻資料進行了簡要的分析和綜述;其次,對內(nèi)部審計相關(guān)的概念界定和理論基礎(chǔ)進行闡述;接著對Z人壽保險公司內(nèi)部審計的現(xiàn)狀和實施中存在的問題進行深入剖析,遵循發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題的研究思路,最后,在此基礎(chǔ)上為其提出一系列完善內(nèi)部審計的對策和建議,希望能對該公司內(nèi)部審計工作效率的提升有所幫助,促進其內(nèi)部審計工作更好的開展。此外,本文也可為其他發(fā)展中的人壽保險公司在內(nèi)部審計體系建設(shè)及具體工作開展等方面起到借鑒作用。
【學(xué)位單位】：西南政法大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位年份】：2018
【中圖分類】：F239.45
【部分圖文】：

圖 2：Z 人壽保險公司治理結(jié)構(gòu)圖Z 人壽保險公司的內(nèi)部審計體系以總公司為基礎(chǔ)，公司審計部成員包括總監(jiān)、經(jīng)理以及審計專員。公司審計部直接隸屬于公司總裁，公司審計部的年度審計計劃由公司審計委員會進行審核，具體工作職責(zé)包括：監(jiān)督并審查公司中高層領(lǐng)導(dǎo)干部各項工作是否符合公司章程、是否存在越權(quán)、受賄、不作為的情況，對存在越權(quán)、受賄、不作為情況

【參考文獻】

相關(guān)期刊論文 前10條

1 邱娟;;對上市公司內(nèi)部審計地位、職能的再認(rèn)識[J];能源與環(huán)境;2015年04期

2 劉榮;;淺析“大數(shù)據(jù)”時代的內(nèi)部審計應(yīng)對策略[J];中國內(nèi)部審計;2015年05期

3 王兵;劉力云;;中國內(nèi)部審計需求調(diào)查與發(fā)展方略[J];會計研究;2015年02期

4 王兵;張麗琴;;內(nèi)部審計特征與內(nèi)部控制質(zhì)量研究[J];南京審計學(xué)院學(xué)報;2015年01期

5 任輝;;保險公司內(nèi)部審計的問題及對策研究[J];財政監(jiān)督;2014年35期

6 羅艷梅;程新生;;雙重委托代理關(guān)系下的內(nèi)部審計實驗研究——角色沖突、權(quán)力配置與內(nèi)部審計行為[J];管理評論;2014年11期

7 葛詠;;保險公司內(nèi)部審計實務(wù)注意事項探析[J];金融經(jīng)濟;2014年16期

8 張琛;;保險公司非現(xiàn)場審計系統(tǒng)的設(shè)計與構(gòu)建[J];當(dāng)代會計;2014年06期

9 王小莉;;保險公司內(nèi)部審計戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型初探[J];上海保險;2014年03期

10 陳曉華;;明確內(nèi)部審計職責(zé) 提升經(jīng)營管理水平——談如何加強中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司內(nèi)部審計工作[J];中國內(nèi)部審計;2014年01期

相關(guān)碩士學(xué)位論文 前1條

1 段炎兵;基于風(fēng)險管理的保險公司內(nèi)部控制研究[D];河南大學(xué);2013年

本文編號：2822380