近年來,國家對金融業(yè)的體制改革不斷深入,緊緊圍繞防控金融風險、服務于實體經(jīng)濟和深化體制改革等任務,在各方面都取得了明顯的成效,各中小銀行特別是城市商業(yè)銀行在日益激烈的競爭中,通過自身的建設和成長,對社會經(jīng)濟、金融等很多層面產(chǎn)生著較為重要的影響,不僅能夠促進銀行業(yè)的多樣化發(fā)展和開放,增強金融資源的配置效率,化解歷史形成的金融風險,對地方經(jīng)濟的發(fā)展也起到舉足輕重的作用,但基于目前城市商業(yè)銀行的內控系統(tǒng)和風險管理機制還不是很健全,經(jīng)常出現(xiàn)違規(guī)操作和違法問題,可見,完善和健全城市商業(yè)銀行的內部控制體系將會對商業(yè)銀行的經(jīng)營管理成果起到?jīng)Q定性作用。本文所研究的G城市商業(yè)銀行的內控制度雖然發(fā)揮了一定程度的作用,但還是暴露出管理薄弱、內部控制不完善等問題,在很大程度上制約著G銀行的持續(xù)發(fā)展,為保證其資產(chǎn)的安全、有效運作,會計信息的真實可靠和經(jīng)濟活動的正常開展,只有完善銀行內部控制體系,對薄弱環(huán)節(jié)提出針對性的解決措施,實現(xiàn)內控的有效性,才能提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。本文通過分析G銀行現(xiàn)有的內控現(xiàn)狀,采用美國COSO委員會的內控框架,從控制環(huán)境、風險評估、控制行為、信息與溝通、監(jiān)控五個方面對G銀行現(xiàn)有的內控體系進行逐項深入剖析,指出不足之處并提出解決措施,提出針對性的保障對策,加強G銀行內部控制環(huán)境建設、加強監(jiān)督管理和內部風險評估以及內控企業(yè)文化的營造,建立有效的內部會計系統(tǒng),強化風險評估和預警機制,提高內部管理水平,建立內部評價激勵機制和通暢的信息溝通渠道,加強人員與環(huán)境的相互促進,建立有效的風險控制管理機制,提高內部控制活動的執(zhí)行力,發(fā)揮獨立的監(jiān)督檢查及評價作用,保證實現(xiàn)G銀行的經(jīng)營目標,以促進G銀行長期穩(wěn)定的健康發(fā)展。
【學位單位】：貴州財經(jīng)大學
【學位級別】：碩士
【學位年份】：2018
【中圖分類】：F832.33;F830.42
【部分圖文】：

39圖 4.3 G 銀行貸后管理流程圖建議結合 G 銀行的業(yè)務發(fā)展實際，不斷優(yōu)化現(xiàn)有的貸后管理機制，推進前、中、后臺形成線條清晰、職責明確、分工合理、授權有效、風控有力的高效運作機制。風控部門根據(jù)監(jiān)測和管控的要求對貸款進行有效的檢查，形成貸款監(jiān)測分析報告，如圖 4.4 所示，讓相關部門了解貸款的真實狀態(tài)，隨即采取相應的措施進行整改，保證貸款如期收回。
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本文編號：2879378