本文選題：財務風險預警 + 主成分分析法��； 參考：《河北經(jīng)貿大學》2016年碩士論文

【摘要】：現(xiàn)代公司所處的經(jīng)營環(huán)境比較復雜,使得公司時刻面臨多種風險,其中最關鍵的風險是財務風險。如果公司不能及時發(fā)現(xiàn)已經(jīng)存在或潛在的風險并進行化解,會給公司正常的經(jīng)營活動帶來不良影響,嚴重的還公司的其他利益相關者造成損失,進而會波及到其他行業(yè)。而防范與化解財務風險很重要的一項措施就是公司建立合適有效的財務預警模型來監(jiān)測自身財務狀況,該模型應該能夠使公司管理者及早識別財務風險的征兆,并及時采取措施、調整經(jīng)營策略,從而來改善自身經(jīng)營狀況,盡可能的減少損失。因此找出適用公司自身的財務預警方法意義重大,這不僅可以幫助企業(yè)更好的發(fā)展,還有助于改善我國經(jīng)濟環(huán)境。本文在總結了國內外學者對公司經(jīng)營狀況進行風險預警研究的基礎上,對財務風險預警的相關理論進行回顧。考慮到對耀華玻璃進行財務風險預警管理的適用性,選擇了結合主成分分析法和功效系數(shù)法兩種基本方法來構建財務風險預警模型,同時具體分析了所選兩種方法的基本應用原理。在模型的構建過程中,首先依據(jù)公司特點建立了適用于耀華玻璃財務風險預警的指標體系,選取該公司5年的財務數(shù)據(jù)進行指標計算;其次,運用主成分分析法確定了各項指標的權重;然后,結合功效系數(shù)法確定功效系數(shù)和變量標準值,對耀華玻璃的財務風險進行預警研究。最后,根據(jù)耀華玻璃多年的財務數(shù)據(jù),對所建預警研究模型的有效性進行了驗證。通過對耀華玻璃的經(jīng)營現(xiàn)狀從償債能力、盈利能力、資產運營效率等方面的具體分析,結果證明所建立的財務風險預警模型的確可以反映出該公司的財務風險程度,進而促使管理層及時采取防范措施。該模型的建立從微觀層面來看可以有效的幫助耀華玻璃公司提高自身抵抗財務風險能力,從宏觀層面來看也能為建材整個行業(yè)的其他公司財務風險的控制提供一定的理論依據(jù)和實證支持。
[Abstract]:The modern company is in a complex operating environment, which makes the company always face a variety of risks, among which the most critical risk is financial risk.If the company can not find the existing or potential risks and resolve them in time, it will bring adverse effects to the normal business activities of the company, which will seriously cause losses to other stakeholders of the company, and then will spread to other industries.One of the most important measures to prevent and resolve financial risks is that companies should establish appropriate and effective financial warning models to monitor their own financial situation. The model should enable managers to identify the signs of financial risks as early as possible.And timely measures to adjust business strategies to improve their own business situation, as much as possible to reduce losses.Therefore, it is of great significance to find out the financial early warning method of the company itself, which can not only help enterprises to develop better, but also help to improve the economic environment of our country.On the basis of summarizing the domestic and foreign scholars' research on the risk early warning of the company, this paper reviews the relevant theories of financial risk early warning.Considering the applicability of financial risk early warning management for Yaohua Glass, two basic methods, principal component analysis method and efficacy coefficient method, are selected to construct the financial risk early warning model.At the same time, the basic application principle of the two methods is analyzed in detail.In the process of constructing the model, firstly, according to the characteristics of the company, the index system of financial risk early warning for Yaohua glass is established, and the financial data of the company for 5 years are selected to calculate the index.The weight of each index is determined by principal component analysis, and then the financial risk of Yaohua glass is studied by using the efficiency coefficient method to determine the efficiency coefficient and the standard value of variables.Finally, based on the financial data of Yaohua Glass for many years, the validity of the model is verified.By analyzing the current situation of Yaohua Glass from the aspects of solvency, profitability and efficiency of assets operation, the results show that the established early-warning model of financial risk can indeed reflect the degree of financial risk of the company.And then urge management to take preventive measures in time.The establishment of the model from the micro level can effectively help Yaohua Glass Company to improve its ability to resist financial risks.From the macro level, it can also provide some theoretical basis and empirical support for the control of financial risk of other companies in the building materials industry.
【學位授予單位】：河北經(jīng)貿大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2016
【分類號】：F426.71;F406.7

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本文編號：1773493