第一章緒論

1.1研究背景

改革開放，我國經(jīng)濟發(fā)展迅速，中小企業(yè)也像雨后春筍般迅猛發(fā)展，農(nóng)村經(jīng)濟在國民經(jīng)濟發(fā)展中占很重要的地位，村中小企業(yè)在創(chuàng)造價值、增加就業(yè)、供給商品方面發(fā)揮著重大的作用。尤其是近幾年，國家提出＂調(diào)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)方式、促發(fā)展＂和加快企業(yè)轉(zhuǎn)型，并出臺了一系列的優(yōu)惠政策，為中小企業(yè)插上了助力的翅膀，提供了快速發(fā)展的機遇和舞臺。特別是在農(nóng)村中小企業(yè)的快速發(fā)展為擁有更多勞動力資源的縣城農(nóng)村提供了更多的就業(yè)機會，越來越多的農(nóng)民工開始返鄉(xiāng)就業(yè)和創(chuàng)業(yè)，越來越多的人的生活條件得到了改善。

在＂創(chuàng)客創(chuàng)新＂的引領(lǐng)下，中小企業(yè)作為重要而活躍的一份子，如何實現(xiàn)創(chuàng)新發(fā)展，如何轉(zhuǎn)型升級，如何激發(fā)新的創(chuàng)造力和想象力，人們最為關(guān)注的話題。特別是在如今經(jīng)濟新常態(tài)下，政府鼓勵創(chuàng)業(yè)、勞動者敢于創(chuàng)業(yè)、社會支持創(chuàng)業(yè)、輿論寬容創(chuàng)業(yè)，大眾創(chuàng)業(yè)萬眾創(chuàng)新工作氛圍濃厚。企業(yè)又好又快的發(fā)展也就意味著創(chuàng)造更多的就業(yè)崗位，為全面實現(xiàn)小康化會做出中小企業(yè)應(yīng)盡的責(zé)任和義務(wù)。廣大中小企業(yè)就經(jīng)濟發(fā)展、擴大就業(yè)、增加政府收入、維護社會和諧方面作出了貢獻(xiàn)，意義非凡。至2015年末，以工業(yè)為例，全國規(guī)模以上中小工業(yè)企業(yè)36.5萬家，實現(xiàn)稅金2.5萬億，完成利潤4.1萬億，占規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)利潤總額的64.5%。中小企業(yè)提供80%的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，為解決就業(yè)的主渠道。

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1.2研究目的和意義

1.2.1研究目的

由于信貸業(yè)務(wù)是農(nóng)商行的主營業(yè)務(wù)之一，也是農(nóng)商行的主要盈利業(yè)務(wù)，所以與信貸相對應(yīng)的信貸項目風(fēng)險也成為了農(nóng)商行經(jīng)營中最重要的風(fēng)險之一，信貸項目風(fēng)險管理關(guān)乎農(nóng)商行自身發(fā)展的健康和穩(wěn)定。

本文以國內(nèi)外項目風(fēng)險管理相關(guān)理論為指導(dǎo)，結(jié)合縣域農(nóng)村中小企業(yè)自身發(fā)展現(xiàn)狀，F(xiàn)農(nóng)商行陽光信貸項目為研究對象，以LY木業(yè)有限公司的陽光信貸項目為案例，F(xiàn)農(nóng)商行的視角對該信貸項目進(jìn)行風(fēng)險識別、風(fēng)險評估，針對不同的風(fēng)險因素從企業(yè)和銀行兩方面提出相應(yīng)的風(fēng)險控制措施，以達(dá)到降低、轉(zhuǎn)移、化解F農(nóng)商行在該項目實施過程中存在的風(fēng)險的目的，減少信貸資金損失，保證資金安全性。期望本文陽光信貸項目的風(fēng)險管理研究對農(nóng)商行的風(fēng)險管理有一定的指導(dǎo)作用。

1.2.2研究意義

從農(nóng)商行的名字中我們就可得出農(nóng)商行的根基在農(nóng)村，和我國三農(nóng)經(jīng)濟的發(fā)展緊密相聯(lián)。農(nóng)商行從成立以來，根據(jù)客戶群體和業(yè)務(wù)經(jīng)營特點，圍繞服務(wù)市場、服務(wù)農(nóng)戶，不斷優(yōu)化信貸投向，大力支持新農(nóng)村建設(shè)和地方經(jīng)濟社會發(fā)展，已經(jīng)成為支持區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展、中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級及服務(wù)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展的主要金融機構(gòu)。

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第二章相關(guān)理論和文獻(xiàn)綜述

2.1風(fēng)險管理理論概況

2.1.1風(fēng)險的含義

風(fēng)險是因不確定性而引起的一系列可能發(fā)生的結(jié)果，其具有客觀性又有主觀性，但在一定具體情況下的風(fēng)險，由人的主觀判斷來決定，同時也可按人的可控性來分析、識別、評估、控制風(fēng)險。按照不同的標(biāo)準(zhǔn)，將風(fēng)險劃分為不同類別。根據(jù)風(fēng)險的成因，銀行項目風(fēng)險劃分為四個方面：信用風(fēng)險、利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險和操作風(fēng)險。相比較而言，信貸風(fēng)險是銀行業(yè)最主要的風(fēng)險，主要是指商業(yè)銀行貸放給企業(yè)或個人的款項，存款人到期不能償還而形成逾期呆滯或呆賬，銀行遭受損失的可能性。

就農(nóng)商行而言，風(fēng)險主要來源于經(jīng)營過程中借款人、銀行和社會政治經(jīng)濟大環(huán)境等多方面的不確定性因素。這些不確定的因素的潛伏性、長期性、破壞性的特征進(jìn)而會對信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生相應(yīng)的信貸風(fēng)險�？傊�，形成這種風(fēng)險的原因有很多，但可通過制定風(fēng)險管理準(zhǔn)備金、構(gòu)建有效的內(nèi)部管理組織結(jié)構(gòu)、制定健全的內(nèi)部管理機制等手段來實現(xiàn)防控相關(guān)信貸項目風(fēng)險的目的。

2.1.2風(fēng)險管理的含義

風(fēng)險管理是指在降低風(fēng)險的同時權(quán)衡收益與成本，確定權(quán)衡方案，并決定采取何種措施來管理風(fēng)險的過程。也就是說采用科學(xué)的管理方法將各種不利降到最小。風(fēng)險管理即運用一切可能實施的手段，風(fēng)險加以識別、管理、監(jiān)測、最終達(dá)到分散、控制、規(guī)避風(fēng)險的目的。首先，險管理第一步是識別風(fēng)險，確定哪些風(fēng)險因素可能會對企業(yè)產(chǎn)生影響，后通過一定技術(shù)手段進(jìn)行量化運些因素造成的損失。其次，通過識別量化風(fēng)險，選出可控制的風(fēng)險，積極采取措施來管理風(fēng)險。再次，風(fēng)險管理對于難于量化控制的風(fēng)險要積極轉(zhuǎn)移、規(guī)避，減少自身損失。

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2.2信貸項目風(fēng)險管理概況

2.2.1信貸風(fēng)險的含義

信貸風(fēng)險是銀行日常經(jīng)營中的主要風(fēng)險之一，信貸風(fēng)險是信貸資金的預(yù)期收益的不確定性和信貸資金損失形成呆帳的不確定性，，這種不確定性或是波動＂來自于很多方面，甚至是無法識別的，這就無形增加了銀行的風(fēng)險。信貸風(fēng)險的種類主要分為信用、操作、流動性和市場風(fēng)險。具體一點來說，貸風(fēng)險是指借款人通過某種方式從銀行獲得資金，資金到達(dá)借款手中后，對于種種原因，存款人無法履行借款合同，銀行無法收回本息，以致逾期或呆賬，并造成損失的可能性。

通常情況下，借款人從銀行貸出資金以后，銀行和貸款人雙方之間也就是權(quán)利人與義務(wù)人之間形成了借貸關(guān)系，來由于某種原因引起一方違約而使對方在經(jīng)濟上遭受損失的風(fēng)險，大多數(shù)情況是貸款人由于多種原因造成違約，銀行帶來資金損失。作為服務(wù)三農(nóng)的農(nóng)商行其資金實力較其它商業(yè)銀行處于弱勢，信貸資產(chǎn)質(zhì)量低，所以其信貸風(fēng)險也較高，急需轉(zhuǎn)變風(fēng)險管理理念，加強風(fēng)險防控能力。

然而，社會的發(fā)展變化，導(dǎo)致風(fēng)險的環(huán)境也在變化，風(fēng)險管理技術(shù)也在不斷創(chuàng)新。從現(xiàn)實意思來說，信貸風(fēng)險包括借款人不能按期履行合約造成的損失，包括由于債務(wù)人的信用狀況、履行合約能為、企業(yè)經(jīng)營狀況、社會政治經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生變化、信貸資產(chǎn)價值發(fā)生變化等因素使銀行遭受金融資金損失的風(fēng)險。信貸風(fēng)險將直接影響銀行業(yè)的穩(wěn)定和發(fā)展，識別定位和強化防范信貸風(fēng)險，保障資金安全，是一項長期任務(wù)。

第三章F農(nóng)商行陽光信貸項目風(fēng)險管理現(xiàn)狀...............15

3.1F農(nóng)商行及陽光信貸項目簡介.................15

3.2陽光信貸項目風(fēng)險管理流程體系............16

第四章F農(nóng)商行陽光信貸項目的風(fēng)險識別和風(fēng)險評估............22

4.1陽光信貸項目的風(fēng)險識別...........22

4.2陽光信貸項目風(fēng)險評價方法概述................25

第五章F農(nóng)商行陽光信貸項目案例研究及風(fēng)險控制............35

5.1陽光信貸項目案例研究................35

5.1.1LY木業(yè)有限公司及信貸項目情況...............35

第五章F農(nóng)商行陽光信貸項目案例研究及風(fēng)險控制

5.1陽光信貸項目案例研究

5.1.1LY木業(yè)有限公司及信貸項目情況

LY木業(yè)有限公司是一家木材及深加工企業(yè)，主要產(chǎn)品有貼面板、膠合板、創(chuàng)花板、木質(zhì)竹材板、實木家具、板式家具等木制品，部分產(chǎn)品以出口歐美等市場。總投資超過3000萬，有標(biāo)準(zhǔn)化廠房，擁有專業(yè)技術(shù)人才100多名，人才激勵機制和選拔機制十分完善。公司實行現(xiàn)代化企業(yè)經(jīng)營管理理念，有現(xiàn)代文化氛圍，工對公司有著強烈的責(zé)任感和忠誠度，司生產(chǎn)設(shè)備和生產(chǎn)工藝國內(nèi)領(lǐng)先，完善的采購、生產(chǎn)、檢驗、銷售等管理機構(gòu)，公司非常重視新產(chǎn)品的開發(fā)和銷售業(yè)務(wù)，年的投入大量人力物力進(jìn)行新產(chǎn)品研發(fā)，同時對銷售人員強化營銷培訓(xùn)，不斷擴大市場占有率。公司發(fā)展不忘環(huán)境保護，項環(huán)保指標(biāo)均符合標(biāo)準(zhǔn)。

LY木業(yè)有限公司是區(qū)域經(jīng)濟中相關(guān)行業(yè)的排頭兵，也是產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級中政府扶持企業(yè)，F(xiàn)農(nóng)商行也非常關(guān)心該企業(yè)的發(fā)展。

經(jīng)查詢該公司沒有短期借款和長期借款，公司進(jìn)入發(fā)展快車道，業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷擴大，產(chǎn)品種類不斷增加。該公司想通過產(chǎn)品的更新提升，繼續(xù)擴大市場份額，但自有資金不足，短期內(nèi)無法籌借到大量資金更新設(shè)備。故向F農(nóng)商行申請陽光信貸貸款，申請額度為300萬，形成了該貸款項目。

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第六章結(jié)論與展望

6.1結(jié)論

本文從理論分析和案例分析兩個方面展開，綜述了信貸風(fēng)險管理相關(guān)理論及國內(nèi)外相關(guān)信貸風(fēng)險的研究現(xiàn)狀和成果。圍繞F農(nóng)商行在發(fā)展陽光信貸業(yè)務(wù)方面存在的問題和不足進(jìn)行了深入的研究，選取LY木業(yè)有限公司進(jìn)行實例研究，最后就F農(nóng)商行在開發(fā)陽光信貸業(yè)務(wù)中如何營控風(fēng)險提出建議及相關(guān)措施。論文的主要結(jié)論如下：

首先，研究背景、目的和意義說明了本文研究的重要性，同時對中小企業(yè)在國民經(jīng)濟中的地位及商業(yè)銀行對中小企業(yè)信貸的管理情況進(jìn)行了簡單概述。

其次，本文從相關(guān)理論、國內(nèi)外研究現(xiàn)狀及F農(nóng)商行陽光信貸業(yè)務(wù)及風(fēng)險管理現(xiàn)狀三個方面論證了信貸風(fēng)險管理的重要性和必要性。從風(fēng)險管理角度出發(fā)對該信貸業(yè)務(wù)的實施過程進(jìn)行風(fēng)險分析、識別、控制，在授貸后對該公司進(jìn)行過程監(jiān)控，信貸進(jìn)行分級管理。同時指出商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險管理方面的問題和不足，因此研究如何識別、管控風(fēng)險變得更加重要。

最后，內(nèi)部加強監(jiān)管和外部制度建設(shè)等方面有針對性的提出信貸風(fēng)險管理的改進(jìn)方法和措施，包括完善信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)、建立完善的內(nèi)控機制、優(yōu)化并創(chuàng)新中小企業(yè)擔(dān)保方式，實現(xiàn)不良資產(chǎn)證券化模式、樹立風(fēng)險防范意識，提高職員的素質(zhì)和責(zé)任感等。

參考文獻(xiàn)（略）