發(fā)布時間：2024-09-17 14:04

　　目前,中國的企業(yè)制度逐漸完善,資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化,企業(yè)管理由粗放走向科學(xué)。企業(yè)管理者不斷更新管理觀念,對企業(yè)管理從最初簡單的關(guān)注利潤表,逐步開始重視其他與企業(yè)經(jīng)營相關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)�，F(xiàn)金是企業(yè)的血液,對企業(yè)現(xiàn)金管理傾注更多關(guān)注不僅可以了解企業(yè)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)情況,同時也可以對企業(yè)的經(jīng)營情況進(jìn)行監(jiān)控,對企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)有所預(yù)測。因此,現(xiàn)金管理是企業(yè)走向科學(xué)管理無法回避的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。但是,目前企業(yè)現(xiàn)金管理在我國大多應(yīng)用于大型企業(yè)和跨國集團(tuán),中小型企業(yè)的現(xiàn)金管理方法較少且科學(xué)性較低,現(xiàn)金管理實(shí)踐主要是以經(jīng)驗(yàn)為導(dǎo)向,缺乏有效執(zhí)行方法。所以,本文是以X公司為例,研究其目前的現(xiàn)金管理問題,試圖找出具有代表性的問題,希望改善這類企業(yè)的管理現(xiàn)狀并能夠提出具有切實(shí)可行的應(yīng)對方法。本文通過調(diào)查問卷,財(cái)務(wù)指標(biāo)分析,現(xiàn)金管理制度分析以及實(shí)地考察等多種方法,以X公司為例,對其現(xiàn)金管理現(xiàn)狀進(jìn)行了解與闡述。對X公司現(xiàn)金管理現(xiàn)狀的分析,本文認(rèn)為這類企業(yè)現(xiàn)金管理大多過于粗放,缺乏規(guī)范的制度和完善的執(zhí)行體系。主要的現(xiàn)金管理問題出現(xiàn)在企業(yè)現(xiàn)金預(yù)算,現(xiàn)金流量、存量管理以及其所依靠的控制及保障措施上。本文從現(xiàn)金流量、現(xiàn)金存量兩個角度出發(fā),研究經(jīng)營流量管...

【文章頁數(shù)】：53 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【部分圖文】：

圖1-1本文研究框架圖

(4)對現(xiàn)金管理共性問題提出建議和意見1.4.2研究方法

圖2-1部門組織架構(gòu)

在日常的工作過程中,各部門形成權(quán)力系統(tǒng)和監(jiān)督系統(tǒng)共同維持公司的經(jīng)營運(yùn)作。公司共有八個職能部門,每個部門分別設(shè)置部門經(jīng)理受總經(jīng)理的直屬領(lǐng)導(dǎo),部門內(nèi)部根據(jù)不同的工作需要設(shè)置主管和負(fù)責(zé)不同范圍的職員來負(fù)責(zé)各自的區(qū)域。其組織架構(gòu)比較清晰簡單,如下圖所示:2.2X公司的現(xiàn)金管理現(xiàn)狀分析

圖2-2應(yīng)收賬款趨勢圖

X公司目前的資產(chǎn)負(fù)債率已經(jīng)明顯低于生物制藥的行業(yè)水平。根據(jù)目前在股票市場上的生物制藥公司公開數(shù)據(jù),同期的生物制藥公司資產(chǎn)負(fù)債率達(dá)到了35.59%。據(jù)此,目前X企業(yè)的資產(chǎn)比重大,存在擴(kuò)張企業(yè)規(guī)模的發(fā)展?jié)摿?有充足的資金可用于新項(xiàng)目的開發(fā)和擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模。但是,重資產(chǎn)的企業(yè)看似更能抵御....

本文編號：4005553