科創(chuàng)板是我國資本市場改革的重要舉措�？苿�(chuàng)板注冊制非常注重上市企業(yè)披露信息的質(zhì)量,會計師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)在企業(yè)進(jìn)行科創(chuàng)板IPO過程中對保證企業(yè)披露信息質(zhì)量具有極其重要的把關(guān)作用�？苿�(chuàng)板IPO審計中最重要的工作就是審計風(fēng)險識別及防范。科創(chuàng)板建立時間較短,科創(chuàng)板IPO審計風(fēng)險防范的相關(guān)研究和可參照的實踐案例相對不足,本文能夠豐富IPO審計的理論研究,也能為審計機(jī)構(gòu)在實踐中優(yōu)化審計風(fēng)險防范工作提供新的思路,具有一定的現(xiàn)實意義。本文結(jié)合相關(guān)理論與實踐案例,對科創(chuàng)板IPO審計風(fēng)險及其防范進(jìn)行了分析。本文查閱大量文獻(xiàn),闡述了相關(guān)概念和理論基礎(chǔ),包括現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬂碚摵虸IA三線模型,并在此基礎(chǔ)上分析我國科創(chuàng)板IPO審計現(xiàn)狀,包括科創(chuàng)板IPO條件、我國科創(chuàng)板IPO公司的特點、科創(chuàng)板IPO審計風(fēng)險特殊性以及審計風(fēng)險成因分析等,為接下來的案例分析提供理論依據(jù)。在案例分析部分,本文根據(jù)現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬆Ｐ头治隽巳鹑A所審計國科環(huán)宇I(lǐng)PO的案例。本文對瑞華所審計國科環(huán)宇的案例進(jìn)行分析,找出瑞華所在本案例中風(fēng)險識別和應(yīng)對工作中存在的問題,針對這些問題提出相應(yīng)的對策建議,包括充分了解客戶業(yè)務(wù)及其行業(yè)、加強(qiáng)識別和應(yīng)...

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圖2.1科創(chuàng)板六大領(lǐng)域

華中科技大學(xué)碩士學(xué)位論文102相關(guān)概念及理論基礎(chǔ)2.1相關(guān)概念界定2.1.1科創(chuàng)板科創(chuàng)板，即科技創(chuàng)新板，是我國首個試點注冊制的板塊。科創(chuàng)板在上交所設(shè)立，獨立于我國資本市場上的其他板塊，于2019年6月13日正式開板。科創(chuàng)板設(shè)立的主要目的就是為了增加我國資本市場的層次，使我國資本市....

圖4.2國科環(huán)宇內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)

華中科技大學(xué)碩士學(xué)位論文27圖4.2國科環(huán)宇內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)國科環(huán)宇內(nèi)部組織架構(gòu)較為完善。國科環(huán)宇治理層包括股東大會、董事會與監(jiān)事會。董事會對管理層總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)，總經(jīng)理管理財務(wù)部以及其他事業(yè)部。董事會下設(shè)審計委員會，內(nèi)控審計部直接向?qū)徲嬑瘑T會報告，內(nèi)控審計部未受管理層的直接領(lǐng)導(dǎo)，獨....

圖4.3瑞華所審計質(zhì)量控制體系如圖4.3所示瑞華所審計質(zhì)量控制體系較為完備

華中科技大學(xué)碩士學(xué)位論文28圖4.3瑞華所審計質(zhì)量控制體系如圖4.3所示瑞華所審計質(zhì)量控制體系較為完備。瑞華所一般審計工作在項目內(nèi)部實施三級復(fù)核：項目經(jīng)理對審計工作質(zhì)量進(jìn)行一級復(fù)核，審計項目合伙人進(jìn)行二級復(fù)核，主任會計師對審計工作進(jìn)行三級復(fù)核。如果審計項目風(fēng)險較為特殊，如審計項目....

本文編號：4005101