發(fā)布時(shí)間：2020-03-20 06:18

【摘要】：隨著生活水平的提高,人們對(duì)退休后養(yǎng)老保障收入的要求也相應(yīng)增加,單靠由國(guó)家提供的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)已很難滿足人們的養(yǎng)老需求。我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度以“廣覆蓋,�；�本,多層次”的方針政策為主,企業(yè)年金則成為提高企業(yè)員工退休后養(yǎng)老水平的主要方式。企業(yè)年金的金融屬性和保障性特征要求企業(yè)年金基金必須投入到資本市場(chǎng)進(jìn)行運(yùn)作從而達(dá)到保值增值的目的。由于年金基金投資運(yùn)作的過(guò)程中存在委托代理風(fēng)險(xiǎn)及投資管理機(jī)構(gòu)的治理風(fēng)險(xiǎn),因此要求政府部門必須對(duì)其進(jìn)行監(jiān)管。 各國(guó)依照自身的金融市場(chǎng)發(fā)育程度、投資管理機(jī)構(gòu)的治理水平、法律健全程度在企業(yè)年金的監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)置、監(jiān)管內(nèi)容、監(jiān)管模式選擇上都有較大差異。相較于發(fā)達(dá)國(guó)家,我國(guó)在企業(yè)年金基金監(jiān)管方面還缺乏經(jīng)驗(yàn),發(fā)展也比較緩慢還處于起步階段。因此,本文主要通過(guò)分析我國(guó)企業(yè)年金監(jiān)管的現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題,以及具有代表性的OECD國(guó)家的企業(yè)年金基金監(jiān)管的成功經(jīng)驗(yàn)及監(jiān)管模式的發(fā)展趨勢(shì),對(duì)完善我國(guó)企業(yè)年年金基金監(jiān)管提出一些創(chuàng)新性建議和措施。 本文第一章主要介紹研究背景及意義,國(guó)外及國(guó)內(nèi)當(dāng)前關(guān)于企業(yè)年金基金監(jiān)管模式的理論、觀點(diǎn)和文獻(xiàn)研究以及企業(yè)年金的相關(guān)概念,文章的結(jié)構(gòu)安排和主要內(nèi)容,最后總結(jié)本文的研究創(chuàng)新點(diǎn)及存在的不足之處。 第二章為研究主題的理論基礎(chǔ),主要分析公共利益理論、公共選擇理論及政府規(guī)制理論在企業(yè)年金基金監(jiān)管中的運(yùn)用。通過(guò)闡述公共利益理論在企業(yè)年金監(jiān)管中的運(yùn)用,為政府監(jiān)管部門代表廣大企業(yè)員工的利益對(duì)企業(yè)年金基金進(jìn)行監(jiān)管提供理論依據(jù)。由于企業(yè)年金基金投資與運(yùn)作過(guò)程中受托人等企業(yè)年金投資管理主體與受益人(即企業(yè)員工)依照公共選擇理論來(lái)看屬于利益對(duì)立的兩方,所以學(xué)習(xí)公共選擇理論為企業(yè)年金基金監(jiān)管過(guò)程中政府如何進(jìn)行監(jiān)管可以使利益對(duì)立雙方所獲得的利益和遭受的損失達(dá)到合理和均衡提供依據(jù)。政府規(guī)制理論通過(guò)運(yùn)用傳統(tǒng)的微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)理論研究監(jiān)管的過(guò)程詳細(xì)的說(shuō)明了政府應(yīng)何時(shí)監(jiān)管,如何監(jiān)管等問(wèn)題。 第三章主要通過(guò)介紹我國(guó)企業(yè)年金規(guī)模和投資運(yùn)作過(guò)程,以此來(lái)了解受托人、投資管理人、賬戶管理人、基金托管人之間以及監(jiān)管機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)與這四者之間的關(guān)系。同時(shí)對(duì)我國(guó)企業(yè)年金監(jiān)管的主要部門、受托人等參與主體的資格準(zhǔn)入條件、當(dāng)前針對(duì)企業(yè)年金監(jiān)管已頒布的法律法規(guī)進(jìn)行介紹,結(jié)合我國(guó)選擇嚴(yán)格限量的企業(yè)年金監(jiān)管的模式原因,指出我國(guó)企業(yè)年金監(jiān)管在部門責(zé)任劃分、法律法規(guī)建設(shè)、稅收政策、投資渠道、擔(dān)保機(jī)制以及信息披露制度還存在哪些需要解決和完善的地方。 第四章選取英美日德四個(gè)主要OECD國(guó)家的企業(yè)年金基金監(jiān)管體系進(jìn)行分析,了解當(dāng)前世界各國(guó)企業(yè)年金監(jiān)管比較成功的“審慎性”監(jiān)管和嚴(yán)格限量?jī)煞N監(jiān)管模式,并對(duì)兩種監(jiān)管模式的適用條件和環(huán)境、優(yōu)缺點(diǎn)、投資收益情況及投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析,為優(yōu)化我國(guó)企業(yè)年金基金監(jiān)管模式提供現(xiàn)實(shí)依據(jù)和經(jīng)驗(yàn)借鑒。 第五章在前面章節(jié)對(duì)我國(guó)的宏觀金融環(huán)境、投資管理機(jī)構(gòu)的治理水平、法律健全程度、我國(guó)企業(yè)年金監(jiān)管現(xiàn)狀及問(wèn)題以及英美日德四個(gè)OECD國(guó)家企業(yè)年金監(jiān)管成功經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行分析介紹的基礎(chǔ)上,對(duì)智利企業(yè)年金監(jiān)管模式的改革進(jìn)行研究,了解發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家在企業(yè)年金監(jiān)管模式的變化趨勢(shì),為我國(guó)的企業(yè)年金監(jiān)管提供參考,在企業(yè)年金監(jiān)管制度、監(jiān)管機(jī)制、稅收政策等方面提出一些完善措施并在基金的投資方式和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制提出一些創(chuàng)新性設(shè)想。
【學(xué)位授予單位】：江西財(cái)經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2013
【分類號(hào)】：F841.3

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：2591387