近年來我國經(jīng)濟增長速度不斷加快,企業(yè)集團的規(guī)模與數(shù)量也在不斷增長,各個集團對自己以及各自的成員單位在資金管理方面的要求更高。此時集團的財務(wù)公司應(yīng)運而生,其能夠利用自身具有的金融優(yōu)勢,進行集團與各成員單位的資金管理,合理安排閑散資金。因此,對財務(wù)公司資金集中管理進行研究并提出完善資金管理的建議,是十分重要且有意義的。本文以交易費用理論、內(nèi)部資本市場理論、委托—代理理論、產(chǎn)融結(jié)合理論為基礎(chǔ),參閱國內(nèi)外有關(guān)資金集中管理以及有關(guān)財務(wù)公司的相關(guān)文獻,選取中國石化財務(wù)有限責任公司作為案例研究部分。首先具體仔細的分析了該公司的資金集中管理的現(xiàn)狀,包括基本情況、目標與總體思路、資金集中管理的內(nèi)容以及作用。其次根據(jù)行業(yè)特點、《企業(yè)績效評價辦法》(2016)和前人的一些研究成果,從財務(wù)和管理兩方面構(gòu)建中石化財務(wù)公司資金集中管理的效果評價體系,其中財務(wù)指標包括盈利能力、經(jīng)營增長、資產(chǎn)質(zhì)量和償付能力,管理指標包括集團貢獻、運營流程、學習和成長,并采用層次分析法來確定相關(guān)指標權(quán)重,最后選用功效系數(shù)法和專家打分法進行綜合評價計算,得出總體評價得分。根據(jù)評價結(jié)果發(fā)現(xiàn)其在資金歸集、預(yù)算執(zhí)行與考核、風險控制、信息化水平以...

【文章頁數(shù)】：58 頁

【學位級別】：碩士

【部分圖文】：

圖３－１中石化財務(wù)公司資金集中管理總體思路圖??３．３中石化財務(wù)公司資金集中管理的內(nèi)容??

中石化財務(wù)公司資金集中管理的總體思路是：以中石化財務(wù)公司為資金集中管理的??平臺，通過建立資金管理信息系統(tǒng)以及各種資金管理制度，為集團與成員單位的資金運??作提供專業(yè)且有效的服務(wù)。如下圖３－１所示。??Ｈ??

圖４－１評價體系設(shè)計思路??４．１．１評價指標體系設(shè)計原則??

前人的一些研究成果，并采取層次分析法計算得出各指標權(quán)重。對中石化財務(wù)公司資金??集中管理效果進行評價時，財務(wù)與管理指標都采取百分制計算，然后參考《企業(yè)績效評??價辦法》與專家建議，將兩者按７：?３的比例算出綜合評價結(jié)果。設(shè)計思路見圖４－１所??示：??評價體系內(nèi)容??財務(wù)評價指標....

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