論文題目：國際貿(mào)易中的結(jié)算方式選擇及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避分析
論文語種：中文
您的研究方向：國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易
是否有數(shù)據(jù)處理要求：否
您的國家：合肥
您的學(xué)校背景：一般重點(diǎn)
要求字?jǐn)?shù)：10000+開題報(bào)告2000字
論文用途：本科畢業(yè)論文
是否需要盲審（博士或碩士生有這個(gè)需要）：否

補(bǔ)充要求和說明：需要開題報(bào)告及文獻(xiàn)綜述，文獻(xiàn)數(shù)量>=10

摘要：

近年來，隨著我國國際進(jìn)出口貿(mào)易的增加，為有效規(guī)避貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)和貿(mào)易制裁，進(jìn)一步壓縮和降低交易成本，轉(zhuǎn)口貿(mào)易成為國際貿(mào)易方式選擇中的新常態(tài)，發(fā)展迅猛，在國際貿(mào)易中占有相當(dāng)比重。在轉(zhuǎn)口貿(mào)易實(shí)施過程中，信用證結(jié)算方式以銀行信用擔(dān)保為載體，方便、快捷，在生產(chǎn)者、中轉(zhuǎn)者、消費(fèi)者三者之間建立起互動聯(lián)系，并通過相應(yīng)的金融技術(shù)手段，讓三方利益得以保護(hù)，已經(jīng)在轉(zhuǎn)口貿(mào)易過程中被大量運(yùn)用。但值得注意的是，在轉(zhuǎn)口貿(mào)易實(shí)施的過程中，信用證結(jié)算有多重方式可供選擇，需要當(dāng)事人因地制宜，根據(jù)收益風(fēng)險(xiǎn)、貿(mào)易貨物特點(diǎn)、交易地法律法規(guī)等多種因素綜合考慮。本文轉(zhuǎn)口貿(mào)易信用證結(jié)算方式潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行綜合分析，從促進(jìn)轉(zhuǎn)口貿(mào)易順利進(jìn)行的角度，系統(tǒng)分析了交易三方的交易風(fēng)險(xiǎn)，從加強(qiáng)信譽(yù)調(diào)查、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估、增設(shè)限制條款、審核相關(guān)條款四個(gè)方面探討了信用證結(jié)算方式的優(yōu)化策略。文章共分為三個(gè)部分，第一部分以轉(zhuǎn)口貿(mào)易信用證結(jié)算方式中存在的風(fēng)險(xiǎn)為切入點(diǎn)，探討了背對背信用證結(jié)算方式和可轉(zhuǎn)讓信用證結(jié)算方式的基本流程及在操作過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)；第二部分著重分析了轉(zhuǎn)口貿(mào)易信用證結(jié)算方式中存在的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，從金融機(jī)構(gòu)預(yù)防及交易防范意識等角度對產(chǎn)生原因進(jìn)行了簡單剖析；第三部分立足產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因，提出了轉(zhuǎn)口貿(mào)易信用證結(jié)算方式風(fēng)險(xiǎn)的防范措施，力求拾遺補(bǔ)缺，對標(biāo)找差，為完善轉(zhuǎn)口貿(mào)易信用證結(jié)算方式選擇提供些許理論依據(jù)。

Abstract

In recent years, along with the our country international import and export trade increases, in order to avoid the risk of trade and trade sanctions effectively further compression and reduce transaction costs, entrepot trade become the new normal international trade, development is swift and violent, in international trade occupies a considerable proportion. In the process of implementation of the entrepot trade, letter of credit settlement to bank credit guarantee as the carrier, convenient, fast, producers, transit, consumers between the three established contact interaction, and through the corresponding financial and technical means, let the third party interests can be protected has in entrepot trade process is widely used. But it is worth noting that in the process of implementation of entrepot trade and income by remittance, spending by usance letter of credit is a common sense in order to receive income after the form. But actual credit settlement principle just bank credit amplification, has substituted for the commercial credit, to speak to the bank, as the payment responsibility as a matter of fact, just accord with the sale of the documents stipulated in the credit and trading is one of the two sides is the subject of the gap for entrepot trade credit card settlement brings potential risks. In practice, the settlement of letters of credit have multiple options, the parties need to adjust measures to local conditions, according to the risk return, characteristics of goods trade, trading laws and regulations comprehensive consideration of various factors. This paper is divided into three parts, the first part of the risk of credit settlement in entrepot trade as the starting point,discusses the basic process of the risk of back-to-back credit settlement and transferable letter of credit and may exist during the operation; the second part emphatically analyses the reasons of the existence of risks and entrepot trade credit the settlement of the generation, a simpleanalysis of the causes and  prevention of financial institutions from the transaction awarenessperspective; the third part based on the risk, the risk of entrepot trade credit settlementmeasures，standard look bad, in order to improve the entrepot tradecredit settlement provides a little the theoretical basis for the selection of.
Keywords: international trade; risk aversion; entrepot trade; letter of credit

目    錄

一、引言 1
二、轉(zhuǎn)口貿(mào)易信用證結(jié)算方式中存在的風(fēng)險(xiǎn) 1
（一）轉(zhuǎn)口貿(mào)易中常用的信用證 2
（二）背對背信用證結(jié)算方式存在的可能風(fēng)險(xiǎn) 3
1. 主證開證行的風(fēng)險(xiǎn) 3
2. 審單風(fēng)險(xiǎn)  3
3. 開證技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 3
（三）可轉(zhuǎn)讓信用證結(jié)算方式存在的可能風(fēng)險(xiǎn) 3
   1. 第二受益人的風(fēng)險(xiǎn) 3
 2. 第一受益人的風(fēng)險(xiǎn) 4
   3. 其他當(dāng)事人的風(fēng)險(xiǎn) 5
三、轉(zhuǎn)口貿(mào)易信用證結(jié)算方式風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因 5
（一）選擇方式的問題 6
（二）防范意識問題 6
（三）銀行體系問題 7
四、轉(zhuǎn)口貿(mào)易信用證結(jié)算方式風(fēng)險(xiǎn)的防范措施 7
（一）背對背信用證結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)防范 7
1. 審查開證行的資信情況 7
2. 審查母證相關(guān)細(xì)節(jié) 7
3. 審查中間商信譽(yù)狀況 7
（二）可轉(zhuǎn)讓信用證結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)防范及應(yīng)對 8
1. 加強(qiáng)信譽(yù)調(diào)查 8
2. 增設(shè)限制條款 9
3. 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估 9
4. 審核相關(guān)條款 10
主要參考文獻(xiàn) 11
致謝 12

一、引言

全球經(jīng)濟(jì)一體化已經(jīng)成為大勢所趨，國際貿(mào)易往來成為推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要抓手。各國之間的貿(mào)易摩擦不可避免，，亟待解決。尤其我國加入WTO以來，轉(zhuǎn)口貿(mào)易作為規(guī)避貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)和貿(mào)易反傾銷制裁的一種貿(mào)易形式，在我國推動對外貿(mào)易過程中發(fā)揮了重要作用，已經(jīng)成為一種慣用的貿(mào)易載體，時(shí)�？梢�。由于轉(zhuǎn)口貿(mào)易不是在生產(chǎn)國與消費(fèi)國之間直接進(jìn)行，而是借助第三國的交易平臺間接交易，對避免反傾銷、減少直接貿(mào)易摩擦大有裨益。2013年9月，上海自貿(mào)區(qū)正式掛牌以來，當(dāng)年11月和12月的轉(zhuǎn)口貿(mào)易量就已經(jīng)達(dá)到了歷史最高水平，發(fā)展勢力之迅猛令人矚目。在轉(zhuǎn)口貿(mào)易進(jìn)行過程中，牽涉到生產(chǎn)者、中間者、消費(fèi)者三者之間的關(guān)系，涉及利益主體較多，相應(yīng)的結(jié)算手續(xù)較為繁瑣。為了助推轉(zhuǎn)口貿(mào)易的順利進(jìn)行，需要根據(jù)貿(mào)易種類、類型、法律等多種因素，綜合考慮，選擇切合實(shí)際、恰當(dāng)?shù)慕Y(jié)算方式。在金融結(jié)算方式之中，信用證結(jié)算作為國際貿(mào)易中最主要、最常見的支付方式，是一種便捷和快速的金融手段，被廣泛應(yīng)用與轉(zhuǎn)口貿(mào)易結(jié)算。信用證是指開證銀行應(yīng)消費(fèi)者要求，向生產(chǎn)方開立的一定金額、一定期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證文件。在信用證支付過程中，消費(fèi)者所在國的開證銀行承擔(dān)了第一性付款責(zé)任，只要生產(chǎn)者嚴(yán)格執(zhí)行信用證的相關(guān)規(guī)定，在既定的時(shí)間，既定的地點(diǎn)，將貨物安全運(yùn)輸，并提供合格單據(jù)，銀行就會付給生產(chǎn)者相應(yīng)的貨款。此外，站在消費(fèi)者的角度，只要足額付款，就理應(yīng)能夠獲得相應(yīng)的代表貨物所有權(quán)的貨運(yùn)憑據(jù)，且根據(jù)相應(yīng)的憑據(jù)，必須確保標(biāo)的物的類型、數(shù)量、質(zhì)量以及運(yùn)輸、裝卸、送達(dá)等時(shí)間節(jié)點(diǎn)等各項(xiàng)與信用證吻合。[1]從這個(gè)角度來說，信用證結(jié)算方式對交易各主體的利益起到了相應(yīng)的保護(hù)作用，對轉(zhuǎn)口貿(mào)易起到了積極的推動作用。但值得注意的是，由于信用證結(jié)算方式與其他金融結(jié)算方式同樣，也存在諸多風(fēng)險(xiǎn)。因此，為了規(guī)避轉(zhuǎn)口貿(mào)易的可能風(fēng)險(xiǎn)，針對實(shí)際，合理選擇信用證結(jié)算方式就顯得意義重大，影響深遠(yuǎn)了。
先行研究針對國際貿(mào)易中的結(jié)算方式選擇及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避分析研究主要集中在基于經(jīng)濟(jì)因素以及相關(guān)法制研究這一領(lǐng)域中。劉學(xué)海、蘇向榮、程軍、雷曉云、劉曉慧、王偉、文靜、周如瑩等等都較全面地研究過國際貿(mào)易中的結(jié)算方式選擇的特點(diǎn)及其規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)對策，從經(jīng)濟(jì)、金融、法律等不同的角度對國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避做了研究。
劉學(xué)海（2001）認(rèn)為縱觀以往國際貿(mào)易中的結(jié)算方式選擇及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的研究發(fā)現(xiàn)，對基于法治理念下國際貿(mào)易中的結(jié)算方式選擇及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的特征做對比的系統(tǒng)研究還不是很多，從功能載體視角對比分析各國國際貿(mào)易中的結(jié)算方式選擇及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方式方法的還很少涉及。國際貿(mào)易中的結(jié)算方式選擇及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避分析主要針對金融結(jié)算手段的管理、利用加以分析，只是揭示了國際貿(mào)易中的結(jié)算方式選擇原有的靜態(tài)的特點(diǎn)，缺乏對風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避法制建設(shè)的動態(tài)認(rèn)識。因此，他在繼續(xù)在前人研究的基礎(chǔ)上，嘗試從強(qiáng)化法律體系的角度研究國際貿(mào)易中的結(jié)算方式選擇及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。
劉曉慧（2010）主要通過國際貿(mào)易中的結(jié)算方式選擇相關(guān)理論的途徑、過程、條件、存在的問題以及實(shí)踐闡述了國際貿(mào)易中的結(jié)算方式選擇及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，并通過具體案例的分析，詳細(xì)對國際貿(mào)易中的結(jié)算方式選擇及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避相關(guān)法制建設(shè)理論進(jìn)行了分析印證。針對國際貿(mào)易中的結(jié)算方式選擇及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避其中出現(xiàn)的問題，以適應(yīng)國際貿(mào)易當(dāng)前發(fā)展的需要為主要目的，通過相關(guān)結(jié)算方式方面經(jīng)營、管理、法制等升級轉(zhuǎn)型的前瞻性、適應(yīng)性、人性化，達(dá)到對國際貿(mào)易中的結(jié)算方式選擇及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避發(fā)展需求的實(shí)踐進(jìn)程，從而對國際貿(mào)易中的結(jié)算方式選擇及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避相關(guān)法制建設(shè)提出了一些啟示和借鑒。
周如瑩（2011）認(rèn)為，改革開放以來，隨著我國經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，取得了令世界矚目的成就。但對國際貿(mào)易中的結(jié)算方式選擇及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的重要性認(rèn)識卻失之偏頗，有待提升。在全球經(jīng)濟(jì)一體化的大背景下，世界各國都在從多方面采取各種措施對國際貿(mào)易中的結(jié)算方式選擇及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避進(jìn)行研究。作者先回顧評述了國內(nèi)外關(guān)于國際貿(mào)易中的結(jié)算方式選擇及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避相關(guān)問題及法律對策相關(guān)研究文獻(xiàn),接著分析了我國國際貿(mào)易中的結(jié)算方式選擇及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避問題及法律對策的發(fā)展歷程,從行業(yè)的角度分析概括我國國際貿(mào)易中的結(jié)算方式選擇及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避及法律對策具有的典型特征，并以國外相關(guān)實(shí)踐為例對比分析，為未來我國國際貿(mào)易中的結(jié)算方式選擇及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避及法律對策發(fā)展路徑提出了發(fā)展的借鑒。
王運(yùn)設(shè)（2009）通過可轉(zhuǎn)讓信用證研究，認(rèn)為隨著國際貿(mào)易中各種間接貿(mào)易的發(fā)展,可轉(zhuǎn)讓信用證應(yīng)運(yùn)而生,為以中間商為中介的貿(mào)易方式提供了信用基礎(chǔ),使用的范圍逐步擴(kuò)展到結(jié)算、履約、融資等各個(gè)領(lǐng)域,在國際經(jīng)濟(jì)交往中的地位也日益重要起來。由于可轉(zhuǎn)讓信用證自身的特點(diǎn),使得可轉(zhuǎn)讓信用證當(dāng)事人除了要面對像其它信用證一般的風(fēng)險(xiǎn)外,還要應(yīng)對可轉(zhuǎn)讓信用證特殊的風(fēng)險(xiǎn),例如轉(zhuǎn)讓行信用風(fēng)險(xiǎn)、第二受益人要面臨中間商的換單風(fēng)險(xiǎn)、第一受益人的議付風(fēng)險(xiǎn)等,這些風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)嚴(yán)重的影響了可轉(zhuǎn)讓信用證的運(yùn)用和發(fā)展,阻礙了中間商貿(mào)易的發(fā)展。所以對可轉(zhuǎn)讓信用證風(fēng)險(xiǎn)的研究有重要的現(xiàn)實(shí)意義,特別是對于我們這樣一個(gè)貿(mào)易大國,在金融危機(jī)的今天,可轉(zhuǎn)讓信用證的作用顯得尤其重要,對可轉(zhuǎn)讓信用證風(fēng)險(xiǎn)及防范的研究更是迫在眉睫。新的國際慣例《跟單信用證統(tǒng)一慣例》國際商會第600號出版物的出臺,對可轉(zhuǎn)讓信用證風(fēng)險(xiǎn)控制起到一定的積極作用,但仍存在很多難以解決的問題,對可轉(zhuǎn)讓信用證風(fēng)險(xiǎn)及防范的研究也隨之提上了日程。當(dāng)前,對可轉(zhuǎn)讓信用證的研究還比較欠缺,主要是對其基本知識的介紹,特別是對于其風(fēng)險(xiǎn)的研究沒有一個(gè)系統(tǒng)的、規(guī)范的體系。
彭繼增（2010）國際貿(mào)易中的結(jié)算方式選擇及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避分析研究的現(xiàn)實(shí)意義正在擴(kuò)展，正在深入。目前，在中國，許多地區(qū)也正在拓寬國際貿(mào)易中的結(jié)算方式選擇及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避分析相關(guān)領(lǐng)域的戰(zhàn)略選擇，通過系統(tǒng)化、理論化的利用途徑引領(lǐng)國際貿(mào)易中的結(jié)算方式選擇以及利用實(shí)現(xiàn)市場經(jīng)濟(jì)下最為合理的符合自身行業(yè)特征的管理模式以風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。文章指出，不可否認(rèn)，及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避已成為世界各國貿(mào)易所面臨的一個(gè)共同難題。鑒于此,世界各國和地區(qū)都試圖通過各種方法予以解決,其中最主要的是健全完善相關(guān)的法律以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。作者以世界信用證結(jié)算方式主要經(jīng)驗(yàn)為研究對象,介紹了轉(zhuǎn)口貿(mào)易信用證結(jié)算方式主要經(jīng)驗(yàn)的現(xiàn)狀、轉(zhuǎn)口貿(mào)易信用證結(jié)算方式相關(guān)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的發(fā)展、轉(zhuǎn)口貿(mào)易信用證結(jié)算方式的管理與運(yùn)作等,結(jié)合我國探索實(shí)踐中的認(rèn)知與體會,提出需要相應(yīng)的完善對策。

結(jié)束語

轉(zhuǎn)口貿(mào)易情形下的信用證結(jié)算方式的選擇關(guān)系到各方的切身利益，是一門實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，更是一種利益博弈，需要綜合考慮信用證選擇使用的行業(yè)背景、轉(zhuǎn)口貿(mào)易的特點(diǎn)需求、相關(guān)預(yù)防措施的因地制宜。具體實(shí)踐中，應(yīng)從有利于促進(jìn)轉(zhuǎn)口貿(mào)易進(jìn)一步發(fā)展的角度研究信用證結(jié)算方式選擇的對策，讓各方主體學(xué)會換位思考，使信用證結(jié)算方式的選擇更能推動轉(zhuǎn)口貿(mào)易進(jìn)行，使信用證結(jié)算方式的選擇研究在轉(zhuǎn)口貿(mào)易行業(yè)的三者之間建立起互動聯(lián)系，形成推動轉(zhuǎn)口貿(mào)易整體的可持續(xù)發(fā)展的整體合力。

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