論文題目：國際貿易中的結算方式選擇及風險規(guī)避分析
論文語種：中文
您的研究方向：國際經(jīng)濟與貿易
是否有數(shù)據(jù)處理要求：否
您的國家：合肥
您的學校背景：一般重點
要求字數(shù)：10000+開題報告2000字
論文用途：本科畢業(yè)論文
是否需要盲審（博士或碩士生有這個需要）：否

補充要求和說明：需要開題報告及文獻綜述，文獻數(shù)量>=10

摘要：

近年來，隨著我國國際進出口貿易的增加，為有效規(guī)避貿易風險和貿易制裁，進一步壓縮和降低交易成本，轉口貿易成為國際貿易方式選擇中的新常態(tài)，發(fā)展迅猛，在國際貿易中占有相當比重。在轉口貿易實施過程中，信用證結算方式以銀行信用擔保為載體，方便、快捷，在生產者、中轉者、消費者三者之間建立起互動聯(lián)系，并通過相應的金融技術手段，讓三方利益得以保護，已經(jīng)在轉口貿易過程中被大量運用。但值得注意的是，在轉口貿易實施的過程中，信用證結算有多重方式可供選擇，需要當事人因地制宜，根據(jù)收益風險、貿易貨物特點、交易地法律法規(guī)等多種因素綜合考慮。本文轉口貿易信用證結算方式潛在的風險因素進行綜合分析，從促進轉口貿易順利進行的角度，系統(tǒng)分析了交易三方的交易風險，從加強信譽調查、進行風險評估、增設限制條款、審核相關條款四個方面探討了信用證結算方式的優(yōu)化策略。文章共分為三個部分，第一部分以轉口貿易信用證結算方式中存在的風險為切入點，探討了背對背信用證結算方式和可轉讓信用證結算方式的基本流程及在操作過程中可能存在的風險；第二部分著重分析了轉口貿易信用證結算方式中存在的風險產生的原因，從金融機構預防及交易防范意識等角度對產生原因進行了簡單剖析；第三部分立足產生風險的原因，提出了轉口貿易信用證結算方式風險的防范措施，力求拾遺補缺，對標找差，為完善轉口貿易信用證結算方式選擇提供些許理論依據(jù)。

Abstract

In recent years, along with the our country international import and export trade increases, in order to avoid the risk of trade and trade sanctions effectively further compression and reduce transaction costs, entrepot trade become the new normal international trade, development is swift and violent, in international trade occupies a considerable proportion. In the process of implementation of the entrepot trade, letter of credit settlement to bank credit guarantee as the carrier, convenient, fast, producers, transit, consumers between the three established contact interaction, and through the corresponding financial and technical means, let the third party interests can be protected has in entrepot trade process is widely used. But it is worth noting that in the process of implementation of entrepot trade and income by remittance, spending by usance letter of credit is a common sense in order to receive income after the form. But actual credit settlement principle just bank credit amplification, has substituted for the commercial credit, to speak to the bank, as the payment responsibility as a matter of fact, just accord with the sale of the documents stipulated in the credit and trading is one of the two sides is the subject of the gap for entrepot trade credit card settlement brings potential risks. In practice, the settlement of letters of credit have multiple options, the parties need to adjust measures to local conditions, according to the risk return, characteristics of goods trade, trading laws and regulations comprehensive consideration of various factors. This paper is divided into three parts, the first part of the risk of credit settlement in entrepot trade as the starting point,discusses the basic process of the risk of back-to-back credit settlement and transferable letter of credit and may exist during the operation; the second part emphatically analyses the reasons of the existence of risks and entrepot trade credit the settlement of the generation, a simpleanalysis of the causes and  prevention of financial institutions from the transaction awarenessperspective; the third part based on the risk, the risk of entrepot trade credit settlementmeasures，standard look bad, in order to improve the entrepot tradecredit settlement provides a little the theoretical basis for the selection of.
Keywords: international trade; risk aversion; entrepot trade; letter of credit

目    錄

一、引言 1
二、轉口貿易信用證結算方式中存在的風險 1
（一）轉口貿易中常用的信用證 2
（二）背對背信用證結算方式存在的可能風險 3
1. 主證開證行的風險 3
2. 審單風險  3
3. 開證技術風險 3
（三）可轉讓信用證結算方式存在的可能風險 3
   1. 第二受益人的風險 3
 2. 第一受益人的風險 4
   3. 其他當事人的風險 5
三、轉口貿易信用證結算方式風險產生的原因 5
（一）選擇方式的問題 6
（二）防范意識問題 6
（三）銀行體系問題 7
四、轉口貿易信用證結算方式風險的防范措施 7
（一）背對背信用證結算方式的風險防范 7
1. 審查開證行的資信情況 7
2. 審查母證相關細節(jié) 7
3. 審查中間商信譽狀況 7
（二）可轉讓信用證結算方式的風險防范及應對 8
1. 加強信譽調查 8
2. 增設限制條款 9
3. 進行風險評估 9
4. 審核相關條款 10
主要參考文獻 11
致謝 12

一、引言

全球經(jīng)濟一體化已經(jīng)成為大勢所趨，國際貿易往來成為推動經(jīng)濟發(fā)展的重要抓手。各國之間的貿易摩擦不可避免，，亟待解決。尤其我國加入WTO以來，轉口貿易作為規(guī)避貿易風險和貿易反傾銷制裁的一種貿易形式，在我國推動對外貿易過程中發(fā)揮了重要作用，已經(jīng)成為一種慣用的貿易載體，時常可見。由于轉口貿易不是在生產國與消費國之間直接進行，而是借助第三國的交易平臺間接交易，對避免反傾銷、減少直接貿易摩擦大有裨益。2013年9月，上海自貿區(qū)正式掛牌以來，當年11月和12月的轉口貿易量就已經(jīng)達到了歷史最高水平，發(fā)展勢力之迅猛令人矚目。在轉口貿易進行過程中，牽涉到生產者、中間者、消費者三者之間的關系，涉及利益主體較多，相應的結算手續(xù)較為繁瑣。為了助推轉口貿易的順利進行，需要根據(jù)貿易種類、類型、法律等多種因素，綜合考慮，選擇切合實際、恰當?shù)慕Y算方式。在金融結算方式之中，信用證結算作為國際貿易中最主要、最常見的支付方式，是一種便捷和快速的金融手段，被廣泛應用與轉口貿易結算。信用證是指開證銀行應消費者要求，向生產方開立的一定金額、一定期限內憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證文件。在信用證支付過程中，消費者所在國的開證銀行承擔了第一性付款責任，只要生產者嚴格執(zhí)行信用證的相關規(guī)定，在既定的時間，既定的地點，將貨物安全運輸，并提供合格單據(jù)，銀行就會付給生產者相應的貨款。此外，站在消費者的角度，只要足額付款，就理應能夠獲得相應的代表貨物所有權的貨運憑據(jù)，且根據(jù)相應的憑據(jù)，必須確保標的物的類型、數(shù)量、質量以及運輸、裝卸、送達等時間節(jié)點等各項與信用證吻合。[1]從這個角度來說，信用證結算方式對交易各主體的利益起到了相應的保護作用，對轉口貿易起到了積極的推動作用。但值得注意的是，由于信用證結算方式與其他金融結算方式同樣，也存在諸多風險。因此，為了規(guī)避轉口貿易的可能風險，針對實際，合理選擇信用證結算方式就顯得意義重大，影響深遠了。
先行研究針對國際貿易中的結算方式選擇及風險規(guī)避分析研究主要集中在基于經(jīng)濟因素以及相關法制研究這一領域中。劉學海、蘇向榮、程軍、雷曉云、劉曉慧、王偉、文靜、周如瑩等等都較全面地研究過國際貿易中的結算方式選擇的特點及其規(guī)避風險對策，從經(jīng)濟、金融、法律等不同的角度對國際貿易風險規(guī)避做了研究。
劉學海（2001）認為縱觀以往國際貿易中的結算方式選擇及風險規(guī)避的研究發(fā)現(xiàn)，對基于法治理念下國際貿易中的結算方式選擇及風險規(guī)避的特征做對比的系統(tǒng)研究還不是很多，從功能載體視角對比分析各國國際貿易中的結算方式選擇及風險規(guī)避方式方法的還很少涉及。國際貿易中的結算方式選擇及風險規(guī)避分析主要針對金融結算手段的管理、利用加以分析，只是揭示了國際貿易中的結算方式選擇原有的靜態(tài)的特點，缺乏對風險規(guī)避法制建設的動態(tài)認識。因此，他在繼續(xù)在前人研究的基礎上，嘗試從強化法律體系的角度研究國際貿易中的結算方式選擇及風險規(guī)避。
劉曉慧（2010）主要通過國際貿易中的結算方式選擇相關理論的途徑、過程、條件、存在的問題以及實踐闡述了國際貿易中的結算方式選擇及風險規(guī)避，并通過具體案例的分析，詳細對國際貿易中的結算方式選擇及風險規(guī)避相關法制建設理論進行了分析印證。針對國際貿易中的結算方式選擇及風險規(guī)避其中出現(xiàn)的問題，以適應國際貿易當前發(fā)展的需要為主要目的，通過相關結算方式方面經(jīng)營、管理、法制等升級轉型的前瞻性、適應性、人性化，達到對國際貿易中的結算方式選擇及風險規(guī)避發(fā)展需求的實踐進程，從而對國際貿易中的結算方式選擇及風險規(guī)避相關法制建設提出了一些啟示和借鑒。
周如瑩（2011）認為，改革開放以來，隨著我國經(jīng)濟高速發(fā)展，取得了令世界矚目的成就。但對國際貿易中的結算方式選擇及風險規(guī)避的重要性認識卻失之偏頗，有待提升。在全球經(jīng)濟一體化的大背景下，世界各國都在從多方面采取各種措施對國際貿易中的結算方式選擇及風險規(guī)避進行研究。作者先回顧評述了國內外關于國際貿易中的結算方式選擇及風險規(guī)避相關問題及法律對策相關研究文獻,接著分析了我國國際貿易中的結算方式選擇及風險規(guī)避問題及法律對策的發(fā)展歷程,從行業(yè)的角度分析概括我國國際貿易中的結算方式選擇及風險規(guī)避及法律對策具有的典型特征，并以國外相關實踐為例對比分析，為未來我國國際貿易中的結算方式選擇及風險規(guī)避及法律對策發(fā)展路徑提出了發(fā)展的借鑒。
王運設（2009）通過可轉讓信用證研究，認為隨著國際貿易中各種間接貿易的發(fā)展,可轉讓信用證應運而生,為以中間商為中介的貿易方式提供了信用基礎,使用的范圍逐步擴展到結算、履約、融資等各個領域,在國際經(jīng)濟交往中的地位也日益重要起來。由于可轉讓信用證自身的特點,使得可轉讓信用證當事人除了要面對像其它信用證一般的風險外,還要應對可轉讓信用證特殊的風險,例如轉讓行信用風險、第二受益人要面臨中間商的換單風險、第一受益人的議付風險等,這些風險已經(jīng)嚴重的影響了可轉讓信用證的運用和發(fā)展,阻礙了中間商貿易的發(fā)展。所以對可轉讓信用證風險的研究有重要的現(xiàn)實意義,特別是對于我們這樣一個貿易大國,在金融危機的今天,可轉讓信用證的作用顯得尤其重要,對可轉讓信用證風險及防范的研究更是迫在眉睫。新的國際慣例《跟單信用證統(tǒng)一慣例》國際商會第600號出版物的出臺,對可轉讓信用證風險控制起到一定的積極作用,但仍存在很多難以解決的問題,對可轉讓信用證風險及防范的研究也隨之提上了日程。當前,對可轉讓信用證的研究還比較欠缺,主要是對其基本知識的介紹,特別是對于其風險的研究沒有一個系統(tǒng)的、規(guī)范的體系。
彭繼增（2010）國際貿易中的結算方式選擇及風險規(guī)避分析研究的現(xiàn)實意義正在擴展，正在深入。目前，在中國，許多地區(qū)也正在拓寬國際貿易中的結算方式選擇及風險規(guī)避分析相關領域的戰(zhàn)略選擇，通過系統(tǒng)化、理論化的利用途徑引領國際貿易中的結算方式選擇以及利用實現(xiàn)市場經(jīng)濟下最為合理的符合自身行業(yè)特征的管理模式以風險規(guī)避。文章指出，不可否認，及風險規(guī)避已成為世界各國貿易所面臨的一個共同難題。鑒于此,世界各國和地區(qū)都試圖通過各種方法予以解決,其中最主要的是健全完善相關的法律以規(guī)避風險。作者以世界信用證結算方式主要經(jīng)驗為研究對象,介紹了轉口貿易信用證結算方式主要經(jīng)驗的現(xiàn)狀、轉口貿易信用證結算方式相關實踐經(jīng)驗的發(fā)展、轉口貿易信用證結算方式的管理與運作等,結合我國探索實踐中的認知與體會,提出需要相應的完善對策。

結束語

轉口貿易情形下的信用證結算方式的選擇關系到各方的切身利益，是一門實踐經(jīng)驗，更是一種利益博弈，需要綜合考慮信用證選擇使用的行業(yè)背景、轉口貿易的特點需求、相關預防措施的因地制宜。具體實踐中，應從有利于促進轉口貿易進一步發(fā)展的角度研究信用證結算方式選擇的對策，讓各方主體學會換位思考，使信用證結算方式的選擇更能推動轉口貿易進行，使信用證結算方式的選擇研究在轉口貿易行業(yè)的三者之間建立起互動聯(lián)系，形成推動轉口貿易整體的可持續(xù)發(fā)展的整體合力。

參考文獻

[1]張馨新.  如何應對國際貿易結算多元化的挑戰(zhàn)[J]. 現(xiàn)代金融. 2006(09) P2
[2]危英.  論國際貿易結算方式最佳選擇[J]. 求索. 2004(11) P3
[3]王靜.  貿易融資授信項下背對背信用證的實例操作與風險防范[J]. 河北企業(yè). 2012(08)P4
[4]余桂霞.  淺析可轉讓信用證支付方式[J]. 商場現(xiàn)代化. 2006(01) P3
[5]劉歡.  淺談信用證結算方式下出口商的風險與防范[J]. 才智. 2013(11) P2
[6]黃嘉.  信用證結算中的風險及其防范[J]. 湖北廣播電視大學學報. 2005(06) P4
[7]楊永.  信用證結算中期前違約制度探析[J]. 隴東學院學報(社會科學版). 2006(04) P2
[8]林璇華.  信用證結算中我國出口商面臨的風險及防范[J]. 長春理工大學學報(社會科學版). 2013(05) P2
[9]蘇英.  信用證結算的風險及防范探究[J]. 遼寧師專學報(社會科學版). 2011(02 P4
[10]賀歡.  淺談出口商在出口貿易中信用證結算方式的風險及防范[J]. 長春理工大學學報. 2012(11) P3