第 1 章   導(dǎo)論

1.1  問題的提出

1.1.1  選題背景

經(jīng)歷了二十年的沉淀與醞釀，中國慈善事業(yè)在邁入新世紀(jì)之后，迎來了飛躍發(fā)展的十年。這十年，有學(xué)者稱之為中國慈善事業(yè)的“黃金期”，也有學(xué)者稱之為“管涌期”。慈善事業(yè)這種跨越式的發(fā)展，首先體現(xiàn)在社會捐贈方面，從2001年的11.7億元，到2008年飆升至1070.49億元，再到2010年的重破千億，捐款總額的幾何級增長方式，凸顯了中國慈善事業(yè)發(fā)展的強勁動力。其次，慈善組織的發(fā)展也不容小覷，社會組織總體由2001年的21.1萬個激增到2010年44.5萬個，10年間實現(xiàn)了翻倍的增長。再者，志愿服務(wù)亦是蓬勃開展，青年志愿者、社區(qū)志愿者、紅十字會志愿者以及各類民間義工組織，活躍在教育、醫(yī)療、扶貧、抗災(zāi)及大型活動等諸多領(lǐng)域，特別是北京奧運會和汶川地震，中國志愿服務(wù)發(fā)揮著前所未有的能力和作用。當(dāng)然，不僅是數(shù)量上的增長，近十年中國慈善事業(yè)在“素質(zhì)”上也有顯著提升，慈善行業(yè)環(huán)境更加多樣健康，非公募基金異軍突起，各類支持型慈善機構(gòu)嶄露頭角，法律法規(guī)不斷完善，全民慈善氛圍初步形成，機制模式不斷創(chuàng)新。

但是，快速成長并不意味著成熟，從2004年湖南太子奶集團諾而不捐被中國婦女基金會告上法庭，到2007年“中國媽媽”胡曼莉侵吞孤兒善款，再到2008年汶川地震期間的“天價帳篷”、2009年紅十字基金會“小天使”專項基金遭冒領(lǐng)和挪用、2010年章子怡的“詐捐門”，不時冒出的慈善丑聞不斷拷問著中國慈善事業(yè)。特別是自2011年以來，在中國慈善事業(yè)剛剛邁進第四個十年之際，慈善危機事件集中爆發(fā)。先是上海盧灣區(qū)紅十字會的“萬元餐”事件，接著廣州廖冰兄基金會遭女出納私吞巨額善款事件，之后的“郭美美事件”更是把中國紅十字會乃至中國慈善事業(yè)推向風(fēng)口浪尖。一時間風(fēng)聲鶴唳，中國慈善事業(yè)遭遇三十年來最大的信任危機，受到了諸多的口誅筆伐。

中國慈善究竟怎么了？

首先我們應(yīng)該理性的認識到，以“郭美美事件”為代表的一系列慈善危機事件并非只是偶然現(xiàn)象，而是長期以來慈善事業(yè)發(fā)展過程中社會民眾對其不信任情緒的集中爆發(fā)和體現(xiàn)，并借助互聯(lián)網(wǎng)得以迅速傳播。而且我們更要意識到，中國慈善事業(yè)在經(jīng)歷了十年探索、十年復(fù)興、十年飛躍后，并不能自然而然的就在第四個十年進入到成熟階段。在第四個十年之初，一系列的慈善丑聞讓我們思索其背后的深刻原因，也為中國慈善事業(yè)的發(fā)展之路敲響警鐘。

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1.2  研究方法和論文框架 

1.2.1  研究的主要方法

（1）文獻分析法

中國慈善事業(yè)具有悠久的歷史傳統(tǒng)，近代慈善事業(yè)更是經(jīng)歷了從有到無、從無再到有的反差性變遷。要考察慈善事業(yè)治理主體的行為，必須盡可能的收集資料、參考文獻。管理學(xué)、社會學(xué)、經(jīng)濟學(xué)在內(nèi)的許多學(xué)科都涉及相關(guān)內(nèi)容，而且為了使研究更加全面具體有實踐意義，國外許多值得借鑒的研究成果也需歸納、篩選，文獻分析的方法是文本非常重要的研究方法，為本文的研究提供了必要的依據(jù)和基礎(chǔ)。

（2）案例分析法

之所以要研究慈善事業(yè)治理主體的行為，是因為目前中國慈善事業(yè)的發(fā)展受到越來越多關(guān)注的同時，也遭遇到前所未有的質(zhì)疑。而這一系列的慈善危機，很大程度上與慈善事業(yè)治理主體的行為不當(dāng)有著密不可分的關(guān)系。慈善事業(yè)治理主體的行為，是通過一件又一件的案例呈現(xiàn)在我們面前，所以本文在論述過程中，無論是明確慈善組織、政府、企業(yè)三方主體在慈善事業(yè)治理中的責(zé)任，還是厘清其在慈善事業(yè)治理中的權(quán)界，都列舉了典型案例，并從中剖析原因、思索解決方式，以期尋求更合理的慈善事業(yè)治理主體行為，對論文的主要觀點作進一步的解釋和說明。

（3）訪談?wù){(diào)查法

因為本文涉及的是一個比較具體的研究課題，訪談?wù){(diào)查法也是本文的主要研究方法之一。在論文準(zhǔn)備和寫作過程中，筆者走訪多家慈善機構(gòu)，并與中民慈善捐助信息中心保持密切聯(lián)系，及時獲得豐富的第一手研究資料和詳實的數(shù)據(jù)，為論文的分析起到可靠的支撐作用。

1.2.2  論文的基本框架

本文主要研究中國慈善事業(yè)發(fā)展過程中慈善組織、政府、企業(yè)三方主體的角色定位及治理行為。本文立足于兩個維度：一是在充分認知慈善事業(yè)三方治理主體角色與行為現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，找出問題所在并提出改革建議；二是探討在三方主體之間合作型信任關(guān)系如何構(gòu)建，當(dāng)前亟待解決的問題是慈善組織的公信力建設(shè)和政府行政權(quán)力過度干預(yù)的化解。具體來說，論文共設(shè)六章，包括:

第一章為導(dǎo)論，著重對選題背景，研究問題，研究的意義、方法，論文的基本框架、創(chuàng)新點和不足以及相關(guān)文獻綜述等內(nèi)容進行闡述。

第二章是對慈善事業(yè)治理的基礎(chǔ)理論與實踐分析的研究。本章首先對慈善、慈善事業(yè)、治理、慈善事業(yè)治理等一系列概念進行界定；接下來對慈善事業(yè)治理的主要理論進行闡述，包括治理理論、國家與社會關(guān)系理論和 NPO 理論；最后對中國慈善事業(yè)治理的實踐作出分析，主要從中國慈善事業(yè)成長的供給因素和需求因素兩方面著手。

第三、四、五章分別從慈善組織、政府、企業(yè)三方主體進行研究，但研究的側(cè)重點略有不同。

第三章在闡述了慈善組織的概念及類型，中國慈善組織發(fā)展現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，著重從慈善組織的“合法性”獲得途徑，即道德建設(shè)和能力建設(shè)兩個方面進行探討。其中道德建設(shè)的核心內(nèi)容是提高慈善組織的公信力，能力建設(shè)的核心內(nèi)容是推進慈善組織的市場化改革。

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第 2 章  慈善事業(yè)治理的基礎(chǔ)理論與實踐分析

2.1  基本概念的界定

2.1.1  慈善的含義

中國自古就有優(yōu)良的慈善傳統(tǒng)和豐富的慈善文化底蘊。在中國，“慈善”二字，原本是分開的兩個字，《說文解字》中對“慈”的解釋是“慈，愛也，尤指長輩對晚輩的愛撫”。對“善”的解釋是“吉祥，美好，引申為和善、親善、友好”。從南北朝時期開始，二字逐漸合在一起使用，最早的文字記載出自《魏書·崔光傳》，“光寬和慈善，不忤於物，進退沉浮，自得而已”。意思是說崔光為人寬容隨和、慈愛善良，不受外物的影響，官場的進退起落，自己體會罷了。從語源學(xué)的角度，慈與善雖有一定區(qū)別，但在長期的演進過程中，兩者的字義漸趨相近，均包含有“仁慈、善良、富有同情心”的意思。

在《現(xiàn)代漢語詞典》中“慈”有四種解釋，分別是：①和善；②（上對下）慈愛；③指母親；④姓�！吧啤庇惺�種解釋，分別是：①善良；②善行；③良好；④友好，和好；⑤熟悉；⑥辦好，弄好；⑦擅長，長于；⑧好好地；⑨容易，易于；⑩姓。對“慈善”的解釋是，“對人關(guān)懷，富有同情心”。

現(xiàn)代人對慈善的理解，一般分為以下兩種。一種是從道德和行動兩個層面理解，即認為，“慈”代表“慈心”，“善”代表“善舉”。慈心是在倫理道德的層面彰顯慈悲和慈愛之心，善舉是在社會行動的層面倡導(dǎo)仁義和仁善之舉。另一種是從縱橫兩個維度理解，中華慈善總會創(chuàng)始人崔乃夫?qū)Υ嗽�有精辟的概括：何謂慈？父母對子女的愛為慈，講的是縱向關(guān)系。何謂善呢？人與人之間的關(guān)愛為善，講的是橫向關(guān)系。什么是慈善呢？慈善是有同情心的人們之間的互助行為。

在英文中與“慈善”對應(yīng)的主要有兩個詞，一個是“charity”， 與基督“Christ”的前綴相同，一般解釋為“仁愛”、“基督之愛”、“為上帝而普愛眾生”等，帶有濃厚的宗教(基督教)色彩。另一個詞是“philanthropy”，這個詞是從希臘文來的，它由“愛”和“人類”兩個部分構(gòu)成，常常被譯為“博愛”或者“慈善事業(yè)”。雖然這兩個詞都指慈善，但之間的區(qū)別還是很明顯的，相對來說，“charity”更強調(diào)針對困苦狀態(tài)的人的幫助和救濟，而“philanthropy”則不僅僅限于幫助窮人，它還帶有提高社會整體福利水平的意思。

在日語中，慈善本是佛教用語，是“實踐慈悲”的意思。慈悲是指佛、菩薩對一切眾生給予歡樂（慈），除去痛苦（悲）。實踐慈悲，就是用佛、菩薩般的心對待他人，像對待自己一樣，給予歡樂，消除痛苦。

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2.2  關(guān)于慈善事業(yè)治理的主要理論

由于慈善事業(yè)在支持社會公平與正義、政治民主與文化進步、科學(xué)教育水平提升、經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展、公共外交與國際合作等方面的獨特作用，在不同時期、不同領(lǐng)域，學(xué)者們也從各個角度、各個層面提出了研究慈善事業(yè)的不同理論，從公共管理的研究視角來看，其相關(guān)的理論主要有治理理論、國家與社會關(guān)系理論及 NPO 理論。 

2.2.1  治理理論

隨著全球化時代的來臨及國際政治經(jīng)濟格局的變化，人類的政治生活發(fā)生了重大的變革。其中最引人注目的變化之一，便是人類政治過程的重心正在從統(tǒng)治走向治理，從善政走向善治，從政府的統(tǒng)治走向沒有政府的治理，從民族國家的政府統(tǒng)治走向全球治理。與國家的公共事務(wù)相關(guān)的管理活動和社會經(jīng)濟領(lǐng)域以及政治發(fā)展研究中，治理理論是一種關(guān)于政府與公民共治的價值追求，是國際規(guī)制有效性的現(xiàn)實要求，是全球公民社會和世界民主潮流的產(chǎn)物。從此，在公共管理領(lǐng)域，治理一詞已經(jīng)逐漸獲得了話語霸權(quán)，在很多地方取代了“公共行政”、“政府統(tǒng)治”和“政府管理”，而逐步以“治理”、“治道變革”、“公共治理”、“善治”等相關(guān)詞匯縱橫于公共管理的實踐與理論研究中。

龐雜的治理理論體系有著不同的研究途徑，主要是公民社會的途徑、政府管理的途徑和合作網(wǎng)絡(luò)的途徑（參見表 2.2）。

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第 3 章  慈善組織“合法性”獲得與組織建設(shè) .......... 46

3.1 慈善組織基本概況........... 46

3.1.1 慈善組織的概念及類型............ 46

第 4 章  政府主導(dǎo)角色模式轉(zhuǎn)型與制度安排重塑 ............. 92

4.1 新中國慈善事業(yè)發(fā)展歷程與政府關(guān)系梳理........... 92

第 5 章  企業(yè)慈善責(zé)任擔(dān)當(dāng)與慈善行為革新 ............. 129

第 5 章   企業(yè)慈善責(zé)任擔(dān)當(dāng)與慈善行為革新

5.1  企業(yè)與企業(yè)社會責(zé)任

5.1.1  企業(yè)的概念和分類

（1）企業(yè)的界定

企業(yè)作為創(chuàng)造社會財富的基本單元，它們對于慈善事業(yè)的認可度、關(guān)心度、參與度，不僅直接影響著慈善事業(yè)的資金狀況，也影響著社會公民對于慈善事業(yè)的關(guān)注和參與。人是社會中的人，社會生活對人的塑造會影響個體本身的感知、判斷和選擇。而社會生活，很大一部分來自我們從屬的正式組織，企業(yè)中的員工，一定會受到企業(yè)文化和企業(yè)價值觀的熏陶，對其有不同程度的認同。企業(yè)對于慈善事業(yè)的態(tài)度，也可以說是企業(yè)中的所有個體，對于慈善事業(yè)態(tài)度的集體表現(xiàn)，當(dāng)然，這其中企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者是至關(guān)重要的。正是因此，我們難以界定企業(yè)家的捐贈，特別是民營企業(yè)家的捐贈，屬個人捐贈還是企業(yè)捐贈。在西方國家，由于經(jīng)濟制度和我國有所區(qū)別，所以企業(yè)家的捐贈幾乎全部視為個人捐贈，不過也有例外，集體主義根深蒂固的日本，則將其視為企業(yè)捐贈。

人的善愛之心雖然不以捐贈的多寡來區(qū)分，但是富人擁有著更大的捐贈能力，承擔(dān)著更重要的慈善責(zé)任是無可厚非的。作為社會相對富裕的階層，企業(yè)家們行善與否必然更受社會關(guān)注。如果企業(yè)家們漠視慈善事業(yè)，，人們難免會產(chǎn)生類似“有錢人都不捐，我們?yōu)楹稳ゾ琛钡男睦�，消極對待社會慈善事業(yè)。在慈善事業(yè)較發(fā)達的美國，社會慈善氛圍濃郁也和如卡內(nèi)基、比爾蓋茨、巴菲特等等知名企業(yè)家積極投身社會慈善事業(yè)有著密不可分的關(guān)系。

企業(yè)是我們?nèi)粘Ｉ�活中�?jīng)常接觸的一個概念，《中華法學(xué)大辭典·勞動法學(xué)卷》這樣來定義企業(yè)——“企業(yè)是以營利為目的，從事生產(chǎn)、流通、服務(wù)等活動的自主經(jīng)營、獨立核算的經(jīng)濟單位”�！恶R克思主義原理辭典》對企業(yè)的定義為“在生產(chǎn)社會化條件下，從事生產(chǎn)和經(jīng)營活動的獨立核算的經(jīng)濟組織�！睆钠髽I(yè)的定義中可以看出，企業(yè)具有組織性、營利性、自治性等基本屬性。企業(yè)必須擁有一定數(shù)量的固定資產(chǎn)和流動資金，依法登記經(jīng)營，在銀行開設(shè)帳戶。企業(yè)一般是法人，也可能不是法人。

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第 6 章   結(jié)論

社會學(xué)家戈夫曼認為，與個人的行為一樣，組織在社會中的行為也并非是隨意的，而是與組織的社會身份、位置有關(guān)，其行為是在扮演一種社會角色。這種社會角色，既由社會對這個身份、位置提出的規(guī)范和要求所決定，同時也由其他組織或個人的角色定位所決定，還由組織的獨特能力和個性所決定。由此看來，組織的角色與行為是緊密相關(guān)、相互作用的一對概念。角色定位規(guī)范和指導(dǎo)著組織行為，而組織行為又會對角色定位產(chǎn)生影響并且成為社會角色認同的判斷依據(jù)。  

本文對于慈善組織、政府、企業(yè)在慈善事業(yè)中角色定位與行為改進的探討，就是希望三方主體在明確角色定位中改進組織行為，在改進組織行為中獲得社會的角色認同。慈善組織是慈善事業(yè)的執(zhí)行主體，目前我國慈善組織必須改變其依附地位，獲得組織的獨立性、自治性和民間性，并且通過組織的道德建設(shè)和能力提升獲得社會的認同。政府應(yīng)成為我國慈善事業(yè)規(guī)則的“制定者”與“執(zhí)行者”，指導(dǎo)、推動慈善事業(yè)的發(fā)展，監(jiān)督、管理慈善事業(yè)的活動。政府需要將政府權(quán)威和行政干預(yù)逐漸淡出慈善組織，通過完善法律法規(guī)、實施培育型監(jiān)管、加強慈善道德建設(shè)、出臺扶持政策等引導(dǎo)慈善事業(yè)的良性發(fā)展。企業(yè)應(yīng)加強慈善責(zé)任意識、樹立企業(yè)公民觀念，不僅對慈善事業(yè)加大資源投入力度，還要用企業(yè)的先進理念和管理方式影響慈善組織的發(fā)展，并且通過多樣化的參與方式為慈善事業(yè)貢獻力量。通過慈善組織、政府、企業(yè)三方主體的共同努力，希望可以構(gòu)建起慈善事業(yè)的網(wǎng)絡(luò)治理模式，推動中國慈善事業(yè)的發(fā)展與繁榮。

參考文獻（略）