發(fā)布時間：2014-07-27 14:44

　　1、要保障企業(yè)經(jīng)濟效益，首先要加強資金管理，提高資金使用效益。
　　1.1加速資金周轉(zhuǎn)，及時收回應(yīng)收賬款。加強公司的資金管理，不斷提高資金的使用效益，公司的各類應(yīng)收款項應(yīng)及時進行結(jié)算。只有及時結(jié)算回收，才能真實、完整、及時地反映公司財稅狀況和經(jīng)營成果，也有利于公司的資金周轉(zhuǎn)。把應(yīng)收回的資金及時收回，是避免呆賬壞賬損失的重要手段。
　　1.2加強資金管理的基礎(chǔ)工作。一是做好銀行結(jié)算票據(jù)及限額支票的管理，對銀行直接結(jié)算的票據(jù)取回后及時登記、傳遞和報賬，對必須使用限額支票的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，要規(guī)定明確的報賬期限和要求；二是重視和加強銀企對賬工作，及時處理未達賬項，對企業(yè)銀行存款做到心中有數(shù)；三是抓好應(yīng)收賬款和往來賬款的清理核對和清收工作，確保資金的及時回收；四是抓緊做好各項資金管理制度的貫徹落實，嚴格要求，嚴格管理；五是抓好會計憑證、賬簿的管理，努力做到真實、完整、合理、合法：六是要努力增加現(xiàn)金流量，盡量減少流動資金貸款，增加自有資金比重。
　　1.3加強資金的日常管理，科學(xué)、合理地使用銀行貸款。使用銀行貸款籌資要做好下面幾點工作：一是對銀行短期借款進行認真分析、及時還貸，避免逾期還貸發(fā)生高額罰息支出；二是加強銀行貸款利息的核算和管理，及時與銀行核對利息支出，避免利息誤支付現(xiàn)象的發(fā)生：三是及時調(diào)度資金歸還利息較高的貸款，減少大額貸款利息支出。
　　1.4要加強負債比例的控制。要考慮貸款產(chǎn)生的效益，要權(quán)衡資金回報率和銀行貸款率熟高熟低，作好投資項目的考察考核工作，了解市場考核投資回報率及投資風(fēng)險比率，避免盲目投資，造成投資損失，把有限的資金用在刀刃上。
　　2、積極處理沉淀資金，盤活存量資產(chǎn)，筆耕論文，保障企業(yè)經(jīng)濟穩(wěn)定運行。
　　我國企業(yè)的存貸資金閑置現(xiàn)象較為普遍，一方面背著沉重的貸款，另一方面又存在著許多年不用的材料與設(shè)備資金運用不良的問題，如何把這部分呆滯資金靈活運用起來是企業(yè)需要解決的問題。財稅部門針對物資設(shè)備部門的儲備資金占用過大、積壓物資較為嚴重的問題，每年必須集中一個月進行調(diào)查摸底，提出積壓清單，明確處理物資和處理積壓的審批手續(xù)，辦理報廢或變賣成為貨幣資金，對庫存物資，財稅部門對每個倉庫都應(yīng)下達庫存資金定額，超過或降低部分按銀行同期利率獎罰。
　　3、加強預(yù)算管理，通過節(jié)流提高企業(yè)經(jīng)濟效益。
　　對于預(yù)算管理應(yīng)轉(zhuǎn)變觀念，理清思路，突出重點，高度重視企業(yè)財稅資金理在生產(chǎn)經(jīng)營中的作用，把加強和改善企業(yè)管理的工作重點轉(zhuǎn)到推企業(yè)加強財稅資金管理工作上來。針對當(dāng)前企業(yè)資金管理過程中普存在的使用分散、效率低下、體外循環(huán)等突出問題，一是從資金集管理入手，建立、完善并推廣企業(yè)結(jié)算中心制度，強化資金集中統(tǒng)管理，充分發(fā)揮結(jié)算中心監(jiān)控、服務(wù)與調(diào)劑資金余缺的功能；二是行全面預(yù)算管理制度，保障企業(yè)資金有序流動。將預(yù)算作為企業(yè)內(nèi)組織生產(chǎn)經(jīng)營活動的法定依據(jù)，把資金的收支納入嚴格的預(yù)算管理序之中：三是明確現(xiàn)金流量在企業(yè)管理工作中的核心地位，要以現(xiàn)流量監(jiān)控為重點，分門別類，把好關(guān)鍵點，加強對現(xiàn)金流量的分析測，強化對于企業(yè)現(xiàn)金流量的監(jiān)控，嚴格限制無預(yù)算的資金支出，實施大額資金的跟蹤監(jiān)控。
　　4、加強材料、設(shè)備價格管理，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。
　　企業(yè)的資金使用大部分用于購進材料與設(shè)備上，因此原材料的價格直接影響到企業(yè)成本的高低，因此合理采用采購資金，降低采購費用是提高企業(yè)經(jīng)濟效益的關(guān)鍵所在。要在采購部門設(shè)立比價采購小組，在保證其質(zhì)量的前提下，要貨比三家，采購組長由采購業(yè)務(wù)部門主管擔(dān)任，明確采購小組的職責(zé)、權(quán)限及采購程序，比價小組要對采購的物資向供應(yīng)商詢價、壓價、列表比較，篩選后選擇供應(yīng)商，并把確定的供應(yīng)商及其報價填在申請表上，然后通過專門人員進行繼續(xù)詢價、壓價，進行充分的市場調(diào)查、網(wǎng)上調(diào)查和信息收集等工作后，確實做到貨比三家，核實無誤后再進行采購，如果是大宗貨物、批量貨物要采用競價招標方式進行，這種采購方式通過供應(yīng)商之間的競爭，最終實現(xiàn)降低了企業(yè)采購成本的目的。

 

本文編號：7034