財務(wù)管理是企業(yè)管理中的核心任務(wù),而營運資金管理對于企業(yè)財務(wù)管理而言,更是重中之重,它直接影響著企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營,加強營運資金管理是關(guān)乎企業(yè)生存發(fā)展的重要舉措。中小企業(yè)受其公司治理模式的影響,更多的采用傳統(tǒng)營運資金管理方式,側(cè)重于調(diào)控營運資金的規(guī)模以及分配營運資金的結(jié)構(gòu)。而基于渠道管理的營運資金研究,則從企業(yè)經(jīng)營活動的全局出發(fā),將財務(wù)管理與企業(yè)的業(yè)務(wù)流程相結(jié)合,從整體上對營運資金進行改進,推動資金管理重點從“資金方向”到“營運方向”的變革。S公司是國內(nèi)照明產(chǎn)業(yè)中的民營高科技企業(yè),面臨著產(chǎn)業(yè)增長速度放緩、產(chǎn)品價格下降的局面,給企業(yè)營運資金管理提出了更高要求。本文以S公司為研究對象,首先通過傳統(tǒng)營運資金管理相關(guān)指標,探究S公司營運資金管理現(xiàn)狀;然后運用渠道管理理論對S公司分別從采購、生產(chǎn)、銷售渠道以及理財活動的營運資金管理進行分析,并與行業(yè)平均水平橫向?qū)Ρ?接著利用熵值法,從渠道角度分析S公司各指標對營運資金管理的影響程度,深入評價S公司營運資金管理情況,探明應(yīng)重點強化的營運資金管理方向。根據(jù)以上分析,指出該公司在營運資金管理中存在著忽略與供應(yīng)商關(guān)系建設(shè)、生產(chǎn)方式落后導(dǎo)致在產(chǎn)品積壓,渠道間信息... 

【文章來源】：沈陽農(nóng)業(yè)大學(xué)遼寧省

【文章頁數(shù)】：69 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【部分圖文】：

S公司流動資產(chǎn)主要項目結(jié)構(gòu)圖

圖 3-4 S 公司流動負債主要項目結(jié)構(gòu)圖Figure 3-4 Main Project Structure Chart of Current Liabilities of The Company（3）凈營運資金規(guī)模管理分析企業(yè)的流動資產(chǎn)減去流動負債即為企業(yè)的凈營運資金，是企業(yè)在長時間負債融有的流動資產(chǎn)數(shù)額。通過對凈營運資金進行分析，企業(yè)管理層可以對公司資產(chǎn)動狀態(tài)做出正確判斷。當(dāng)存在資金缺口時，可以通過變現(xiàn)部分流動資產(chǎn)來解決不足的問題。企業(yè)的凈營運資金是由企業(yè)長期籌資獲得的，而這種方式的資本流動負債的資本成本，因此，企業(yè)凈營運資金增加將導(dǎo)致企業(yè)總資本成本增加凈營運資金可以使得企業(yè)具備獲得短期借款的能力，一方面可以在公司生產(chǎn)經(jīng)防止出現(xiàn)資金鏈斷裂的問題，另一方面可以增強企業(yè)的還款能力，實現(xiàn)資金的。表3-5 凈營運資金規(guī)模Table 3-5 Cale Status of Net Working Capital項目/年份（萬元） 2014 2015 2016 201流動資產(chǎn) 30074.78 31203.66 36135.23 41145流動負債 16121.01 15249.61 15206.31 15509

表 4-1 采購渠道營運資金及周轉(zhuǎn)期Table 4-1 Procurement Channels Working Capital and Turnover Period2014 2015 2016 2017期初 期末 期初 期末 期初 期末 期初 2353.46 2852.19 2852.19 3036.45 3036.45 3676.67 3676.67 304.04 208.39 208.39 194.78 194.78 409.80 409.80 9512.92 8144.16 8144.16 7888.20 7888.20 5812.51 5812.51 4377.91 2428.85 2428.85 2670.04 2670.04 2181.94 2181.94 -11233.33 -7512.43 -7512.43 -7327.01 -7327.01 -3907.97 -3907.97 -9372.88 -7419.72 -5617.49 -106.48 -82.16 -52.42 期 -75.27 -84.20 -85.86

【參考文獻】：
期刊論文
[1]基于渠道理論的營運資金管理績效評價研究——以古井貢酒為例[J]. 洪麗君,侯艷,陳嫚嫚.  經(jīng)濟研究導(dǎo)刊. 2018(32)
[2]基于渠道理論的M公司營運資金管理研究[J]. 于雅靜,薄建奎.  財會通訊. 2018(23)
[3]O2O模式下零售企業(yè)營運資金管理優(yōu)化研究[J]. 王培.  商業(yè)經(jīng)濟研究. 2018(03)
[4]“全渠道”視角下的營運資金管理新論[J]. 孟品娃.  全國流通經(jīng)濟. 2018(04)
[5]營運資金管理效率對公司績效的影響研究——基于渠道管理角度電力行業(yè)的經(jīng)驗數(shù)據(jù)[J]. 王樂.  財會通訊. 2017(33)
[6]中小企業(yè)營運資金管控研究——以XX醫(yī)藥公司為例[J]. 崔一新.  東南大學(xué)學(xué)報(哲學(xué)社會科學(xué)版). 2017(S1)
[7]財務(wù)共享模式下企業(yè)營運資金管理績效研究——基于海爾集團2007～2014年的縱向案例[J]. 金燦燦,王竹泉,王海龍.  財會通訊. 2017(02)
[8]格力電器營運資金管理績效提升策略研究——基于與青島海爾的對比分析[J]. 張先敏,于洋.  會計之友. 2017(02)
[9]基于渠道管理的企業(yè)營運資金管理創(chuàng)新研究[J]. 謝喻江.  財會通訊. 2016(35)
[10]渠道視角的營運資金管理績效評價及策略分析——來自戴爾的案例[J]. 秦小莉.  商業(yè)會計. 2016(17)

碩士論文
[1]A化工企業(yè)營運資金管理問題與對策研究[D]. 高璐.首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué) 2017
[2]基于渠道視角的WK地產(chǎn)營運資金管理探析[D]. 涂悅.江西財經(jīng)大學(xué) 2016
[3]基于渠道管理的家電制造業(yè)營運資金管理研究[D]. 邢璐.山東財經(jīng)大學(xué) 2016
[4]企業(yè)營運資金管理績效評價研究[D]. 趙培沛.中國海洋大學(xué) 2015
[5]蘇寧云商采購渠道營運資金管理研究[D]. 李爽爽.中國海洋大學(xué) 2015
[6]家電企業(yè)基于渠道管理的營運資金管理模式研究[D]. 韓玉姣.中國海洋大學(xué) 2015
[7]房地產(chǎn)企業(yè)的分渠道營運資金管理研究[D]. 張煒驊.天津財經(jīng)大學(xué) 2015
[8]基于渠道管理的營運資金管理評價指標優(yōu)化研究[D]. 鞏麗.中國海洋大學(xué) 2014
[9]基于渠道理論的營運資金管理模式研究[D]. 王凡.中國海洋大學(xué) 2007



本文編號：2905373