發(fā)布時間：2024-10-04 22:55

　　 在總結(jié)某上市公司流程審計的實踐經(jīng)驗基礎(chǔ)上,詳細介紹了流程審計的理論、方法,探討企業(yè)如何開展流程審計。

【文章頁數(shù)】：3 頁

【文章目錄】：
1 流程審計理論
2 流程審計方法
    2.1 流程建設(shè)環(huán)境審計
        2.1.1 領(lǐng)導(dǎo)的作用
        2.1.2 管理人員績效導(dǎo)向
        2.1.3 宣傳與培訓(xùn)
        2.1.4 流程意識
        2.1.5 變革意識
    2.2 流程系統(tǒng)性和完整性審計
        2.2.1 流程和戰(zhàn)略、商業(yè)模式的匹配
        2.2.2 流程和組織的匹配
        2.2.3 流程以市場和客戶為中心
        2.2.4 流程和制度的匹配
        2.2.5 流程和信息化建設(shè)的匹配
        2.2.6 流程缺失的程度
        2.2.7 流程體系的集成化程度
    2.3 流程設(shè)計質(zhì)量審計
        2.3.1 客戶價值導(dǎo)向
        2.3.2 流程適用范圍
        2.3.3 流程觸發(fā)條件
        2.3.4 流程的輸入與輸出
        2.3.5 流程的邊界
        2.3.6 流程的接口與協(xié)同
        2.3.7 流程的責(zé)任匹配
        2.3.8 流程關(guān)鍵活動的業(yè)務(wù)規(guī)則
        2.3.9 流程文件的規(guī)范性和統(tǒng)一性
    2.4 流程執(zhí)行力審計
        2.4.1 流程文控管理
        2.4.2 推行實施
        2.4.3 流程執(zhí)行的符合性
3 結(jié)語



本文編號：4007238