發(fā)布時間：2021-01-22 02:14

　　隨著金融行業(yè)的監(jiān)管日趨嚴格,內(nèi)部審計的工作在證券公司也得到強化,極大地推動了公司的合規(guī)管理。作為風(fēng)控體系的關(guān)鍵組成部分,內(nèi)審部門的地位愈加提高。在高速發(fā)展與創(chuàng)新的金融領(lǐng)域,證券公司的業(yè)務(wù)向著多元化拓展,相應(yīng)地,公司的內(nèi)部審計也需要做出轉(zhuǎn)變,開展新的審計模式,“風(fēng)險導(dǎo)向型”內(nèi)部審計模式應(yīng)運而生,基于風(fēng)險管理的審計模式可以同時兼顧公司的經(jīng)營和防范風(fēng)險,做到事前早知道,早預(yù)防。在變幻莫測的金融市場中存在著很多風(fēng)險,證券行業(yè)也不例外,作為金融中介機構(gòu),在金融行業(yè)占有重要的地位。證券公司要想長久健康地發(fā)展,首要需解決的就是怎樣有效控制風(fēng)險的問題,做好風(fēng)險控制的關(guān)鍵在于是否可以有效識別、量化風(fēng)險,采用“風(fēng)險導(dǎo)向”的審計模式可以很好地解決這一問題。基于“風(fēng)險導(dǎo)向型”的內(nèi)部審計是一種新的審計模式,它可以從整體上全面的評估公司面臨的風(fēng)險,按照識別出來的風(fēng)險判斷審計重點和審計范圍,并綜合運用審計手段來降低風(fēng)險,來達到增加企業(yè)價值的目標(biāo)。在中國,由于“風(fēng)險導(dǎo)向型”內(nèi)審發(fā)展時間較短,大部分國內(nèi)研究者的研究成果僅僅只是理論方面,較少有對公司實際應(yīng)用案例的研究,而對證券公司應(yīng)用“風(fēng)險導(dǎo)向型”內(nèi)部審計的實例更少見。... 

【文章來源】：中國財政科學(xué)研究院北京市

【文章頁數(shù)】：49 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【部分圖文】：

圖３－３經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)控部口職責(zé)和橫向溝通機制??

３．１．２銀巧證券風(fēng)險管理組織體系??（１）風(fēng)險管理組織模式和制度建設(shè)??銀河證券業(yè)務(wù)風(fēng)險管理組織架構(gòu)圖如圖３－２所示：??董事會?監(jiān)事會??風(fēng)險控制委員會??．小????Ｉ?管理層??風(fēng)險控制委員會執(zhí)委??＞??Ｌｉ??Ｉ??ｙ?ｆ???±???±???Ｉ???合規(guī)（法律）總部ＰＩ?稽核審計總部?風(fēng)險管理總部??????Ｔ?????序??銷營產(chǎn)定劃資資??管管管收財融銀??理理理益務(wù)券行??總總總總總總總??苗ＩＩ部ＩＩ部ＩＩ部ＩＩ苗１１為Ｉ部??圖３－２銀河證券風(fēng)險管理業(yè)務(wù)體系??銀河證券擁有健全的風(fēng)險管理體系，涵蓋了公司各項具體業(yè)務(wù)，并且對于各個機構(gòu)??的部口的工作職責(zé)Ｌ義及風(fēng)控職責(zé)均作了明靖的規(guī)定，形成了識別風(fēng)險、預(yù)警風(fēng)險、報告??風(fēng)險、ｙＪｌ及及時反饋的一整套完整的工作模式。另外，各部口也制定了各具體業(yè)務(wù)的風(fēng)??險控制標(biāo)準(zhǔn)和操作流程，甚至詳細規(guī)定了各個崗位的風(fēng)控要求，嚴格要求有關(guān)部口工作??人員執(zhí)行風(fēng)險控制流程和標(biāo)準(zhǔn)。??１５??

【參考文獻】：
期刊論文
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[9]從內(nèi)部審計定義的演進看我國內(nèi)部審計的發(fā)展[J]. 李智芳,張運琴.  內(nèi)蒙古科技與經(jīng)濟. 2007(01)
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博士論文
[1]上市公司內(nèi)部審計治理效應(yīng)研究[D]. 郭慧.暨南大學(xué) 2009

碩士論文
[1]我國上市公司融資時機選擇研究[D]. 侯敏.天津財經(jīng)大學(xué) 2009
[2]我國證券市場轉(zhuǎn)軌期開放式證券投資基金投資組合實證分析[D]. 范江.天津大學(xué) 2008



本文編號：2992348