當(dāng)前,我國區(qū)塊鏈技術(shù)仍處于初級(jí)探索發(fā)展階段,面臨技術(shù)門檻高、缺乏穩(wěn)定成熟的區(qū)塊鏈金融產(chǎn)品,區(qū)塊鏈金融的"脫法"問題較多、監(jiān)管手段較為落后等問題。本文從日本和美國兩個(gè)區(qū)塊鏈發(fā)展強(qiáng)國的監(jiān)管政策入手,通過對(duì)兩國的監(jiān)管策略和政策的研究,提出我國應(yīng)進(jìn)一步健全的區(qū)塊鏈監(jiān)管法律法規(guī),構(gòu)建多維區(qū)塊鏈監(jiān)管主體,建設(shè)包含平臺(tái)自監(jiān)管、行業(yè)協(xié)會(huì)協(xié)助監(jiān)管、政府監(jiān)管部門主要監(jiān)管的立體化監(jiān)管體系。 

【文章來源】：金融發(fā)展研究. 2019年12期 第83-88頁 北大核心

【文章頁數(shù)】：6 頁

【部分圖文】：

我國區(qū)塊鏈發(fā)展階段示意圖

由于美國的法律分為州立法和聯(lián)邦立法兩個(gè)層面，并且州立法獨(dú)立于聯(lián)邦立法，因此，有關(guān)區(qū)塊鏈技術(shù)的監(jiān)管不僅需要滿足聯(lián)邦立法規(guī)定，還需要滿足州立法規(guī)定。相比于其他國家的區(qū)塊鏈技術(shù)監(jiān)管而言，美國對(duì)區(qū)塊鏈技術(shù)的監(jiān)管更加嚴(yán)格與完善。在區(qū)塊鏈技術(shù)發(fā)展的過程中，美國聯(lián)邦立法和州立法均對(duì)其持謹(jǐn)慎態(tài)度，即在合規(guī)經(jīng)營與發(fā)展的前提下，鼓勵(lì)技術(shù)的創(chuàng)新與發(fā)展。在聯(lián)邦監(jiān)管層面上，對(duì)區(qū)塊鏈技術(shù)的監(jiān)管主體包括美國證券交易委員會(huì)（SEC）、商品期貨交易委員會(huì)（CFTC）、美國國內(nèi)稅務(wù)局（IRS）及金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)司（FinCEN）等。在具體的監(jiān)管策略方面，SEC作為區(qū)塊鏈技術(shù)監(jiān)管的重要主體，將代幣歸結(jié)為證券，其監(jiān)管原則為尋求ICO的安全平衡發(fā)展，以保護(hù)投資人利益為主要目標(biāo)，全力扼殺“空氣幣”“無用幣”及“騙子幣”等違法虛擬貨幣。同時(shí)，SEC多次在官方網(wǎng)站以科普形式加強(qiáng)對(duì)投資人的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育，并針對(duì)ICO的運(yùn)營提出了注冊(cè)和信息披露兩點(diǎn)要求。IRS則針對(duì)區(qū)塊鏈技術(shù)特征提出了關(guān)于虛擬貨幣的納稅方法，包括虛擬貨幣支付的計(jì)稅方法、虛擬貨幣交易損益計(jì)稅方法、挖礦所得虛擬貨幣計(jì)稅方法等。在州監(jiān)管層面上，美國50個(gè)州均有各自的監(jiān)管策略與規(guī)則。在過去區(qū)塊鏈技術(shù)發(fā)展的十年里，美國各州政府共實(shí)施了兩次重要的監(jiān)管，從最初的警告到目前的關(guān)注其發(fā)展?jié)摿栴}。第一次大規(guī)模州監(jiān)管始于2014年，共計(jì)20個(gè)州參與到制定相應(yīng)的監(jiān)管政策，此階段的監(jiān)管政策主要針對(duì)加密虛擬貨幣的安全警告。第二次大規(guī)模州監(jiān)管始于2016年，此時(shí)各州開始探索區(qū)塊鏈在公共以及私人部門的發(fā)展?jié)摿�。其中，科羅拉多州通過兩黨法案，加速了區(qū)塊鏈技術(shù)在政府記賬中的應(yīng)用，亞利桑那州是美國首個(gè)接受加密虛擬貨幣納稅的州，紐約州則為虛擬貨幣的發(fā)展與監(jiān)管創(chuàng)建了全新的詞匯BitLicense（許可證）以保證比特幣等虛擬貨幣的合法性。（三）國外區(qū)塊鏈監(jiān)管體系對(duì)我國區(qū)塊鏈監(jiān)管的啟示

【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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