機(jī)構(gòu)投資者在快速發(fā)展的同時(shí)，在進(jìn)行證券投資的過(guò)程中面臨著一系列風(fēng)險(xiǎn)。許多機(jī)構(gòu)投資者破產(chǎn)或重大損失的案例表明，內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)威脅到機(jī)構(gòu)投資者的生存和發(fā)展。但是，對(duì)于非專業(yè)機(jī)構(gòu)投資者的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的研究并沒(méi)有引起足夠的重視。 國(guó)通公司是一家大型國(guó)有外貿(mào)集團(tuán)公司，其證券投資業(yè)務(wù)得到了較好的發(fā)展，但同時(shí)出現(xiàn)了內(nèi)部員工挪用資金、交易誤操作、委托理財(cái)業(yè)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)危及資金安全等事件，給公司造成了重大損失。經(jīng)過(guò)調(diào)研，筆者認(rèn)為國(guó)通公司證券投資業(yè)務(wù)存在一系列內(nèi)部管理問(wèn)題，國(guó)通公司迫切需要并且有能力建立起證券投資業(yè)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防范體系。 筆者參考美國(guó)舞弊性財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)成立的專門研究?jī)?nèi)部控制的委員會(huì)——COSO委員會(huì)提出的內(nèi)部控制框架，及其最新提出的全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論，結(jié)合國(guó)通公司內(nèi)部管理的現(xiàn)狀及需求，采用案例分析方法提出了構(gòu)建以內(nèi)部控制為核心的、以全面風(fēng)險(xiǎn)管理為目標(biāo)的管理風(fēng)險(xiǎn)防范體系，以規(guī)避證券投資管理風(fēng)險(xiǎn)的設(shè)想。 除此之外，在管理風(fēng)險(xiǎn)防范體系構(gòu)成內(nèi)容方面，筆者認(rèn)為國(guó)通公司管理風(fēng)險(xiǎn)防范體系的框架應(yīng)包括健全的公司治理結(jié)構(gòu)、目標(biāo)定位和經(jīng)...

【文章頁(yè)數(shù)】：43 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
中文提要
英文提要
前言
第一章 國(guó)通公司證券投資業(yè)務(wù)管理現(xiàn)狀
    第一節(jié) 國(guó)通公司證券投資業(yè)務(wù)基本情況
    第二節(jié) 國(guó)通公司證券投資業(yè)務(wù)出現(xiàn)的管理風(fēng)險(xiǎn)狀況
    第三節(jié) 國(guó)通公司證券投資業(yè)務(wù)面臨的管理風(fēng)險(xiǎn)
第二章 國(guó)通公司建立管理風(fēng)險(xiǎn)防范體系的必要性和可行性
    第一節(jié) 健全內(nèi)部管理體系是證券投資機(jī)構(gòu)的立足之本
    第二節(jié) 國(guó)通公司建立內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)防范體系的可行性
第三章 關(guān)于構(gòu)建國(guó)通公司內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)防范體系的設(shè)想
    第一節(jié) 對(duì)于國(guó)通公司內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)防范體系的設(shè)計(jì)
    第二節(jié) 防范管理風(fēng)險(xiǎn)的有效機(jī)制
    第三節(jié) 完善公司治理結(jié)構(gòu)
    第四節(jié) 樹(shù)立穩(wěn)健投資的經(jīng)營(yíng)理念
    第五節(jié) 績(jī)效考核機(jī)制的建立
    第六節(jié) 完善內(nèi)部控制體系
    第七節(jié) 加強(qiáng)證券投資業(yè)務(wù)的外部監(jiān)管
    第八節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
第四章 結(jié)論與不足
參考文獻(xiàn)



本文編號(hào)：4055355