發(fā)布時(shí)間：2014-12-27 10:21

 

【摘要】 旅游業(yè)現(xiàn)在進(jìn)入了一個(gè)大資本投入、大市場(chǎng)運(yùn)作、大產(chǎn)業(yè)化運(yùn)行的新階段。旅游投資熱潮催生了每年數(shù)以萬(wàn)記的旅游項(xiàng)目。但是我國(guó)的旅游產(chǎn)業(yè)在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、企業(yè)利潤(rùn)率、經(jīng)濟(jì)效益、國(guó)際市場(chǎng)占有率以及我國(guó)整體形象等方面都落后于世界旅游業(yè)發(fā)達(dá)的國(guó)家,其中一個(gè)很重要原因就是對(duì)旅游項(xiàng)目評(píng)價(jià)的落后。與此同時(shí),旅游項(xiàng)目在理論研究上還沒(méi)形成完整理論體系,主要體現(xiàn)在概念界定不清、分類模糊、特征認(rèn)識(shí)不夠深入以及沒(méi)有完整的評(píng)價(jià)體系。由于國(guó)內(nèi)外關(guān)于建設(shè)工程項(xiàng)目理論體系比較完善和成熟,因此本文通過(guò)將旅游項(xiàng)目于一般的建設(shè)工程項(xiàng)目進(jìn)行對(duì)比分析,得出旅游項(xiàng)目的概念界定、特征、分類及評(píng)價(jià)。因此本文主要內(nèi)容分為以下三部分：首先,本文主要在國(guó)內(nèi)外研究的基礎(chǔ)上,從建設(shè)工程項(xiàng)目的概念、分類及評(píng)價(jià)方法入手,通過(guò)對(duì)比研究,深入分析旅游項(xiàng)目定義及特征。通過(guò)分析得出旅游項(xiàng)目區(qū)別于一般建設(shè)工程項(xiàng)目六個(gè)特征為綜合性、創(chuàng)新性、服務(wù)性、融合性、文化性和生態(tài)性。其次,本文系統(tǒng)分析了目前我國(guó)旅游項(xiàng)目分類情況,研究發(fā)現(xiàn)我國(guó)旅游項(xiàng)目有十余種分類方式,三十多種類型。但是項(xiàng)目之間并不是相互獨(dú)立的,而是有包含關(guān)系。有些分類方式對(duì)實(shí)踐沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的指導(dǎo)意義,缺乏可操作性。分類并沒(méi)有涵蓋一些新興的旅游項(xiàng)目。因此,本文從最能體現(xiàn)旅游本質(zhì)的旅游者需求角度,對(duì)旅游項(xiàng)目進(jìn)行分類梳理及特征描述。最后,最后在旅游項(xiàng)目分類的基礎(chǔ)上,對(duì)旅游項(xiàng)目進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)理論方法與實(shí)踐研究,運(yùn)用財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)來(lái)判定旅游項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益情況。對(duì)以后項(xiàng)目評(píng)價(jià)提供一定的實(shí)踐指導(dǎo)意義。 

1引言

1.1選題背景
對(duì)于旅游項(xiàng)目標(biāo)理論的研究，不但是海內(nèi)包羅外洋的研宄也都比力滯后，重要表如今沒(méi)有舉行一個(gè)別系的分類以及沒(méi)有形成一個(gè)完備的評(píng)價(jià)體系。海表里對(duì)付項(xiàng)目標(biāo)研究重要會(huì)合在設(shè)置裝備部署工程項(xiàng)目標(biāo)經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)方面，但是只是對(duì)一樣通常項(xiàng)目標(biāo)經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)方法的敘述,沒(méi)有針對(duì)旅游項(xiàng)目標(biāo)經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)方法。在海內(nèi)，不但對(duì)付旅游項(xiàng)目評(píng)價(jià)的研宄尚處于起步階段，同時(shí)對(duì)付旅游項(xiàng)目標(biāo)觀點(diǎn)也沒(méi)有同一的了解，旅游項(xiàng)目標(biāo)分類方法也是多種多樣，這些都倒霉于旅游項(xiàng)目評(píng)價(jià)研宄。海內(nèi)有關(guān)于旅游項(xiàng)目平評(píng)價(jià)的相干文章和著作，但是都不敷體系深入，大多直接移植的設(shè)置裝備部署工程項(xiàng)目標(biāo)評(píng)價(jià)方法體系，不克不及真正的辦理題目。
作為旅游項(xiàng)目投資的前期工作中必不可少的要對(duì)旅游投資項(xiàng)目進(jìn)行效益評(píng)價(jià)。這里提到的效益包括項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益。其中旅游項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)是項(xiàng)目前期工作的重要內(nèi)容，對(duì)于加強(qiáng)投資資金的宏觀調(diào)控，提高投資決策的科學(xué)水平，引導(dǎo)和促進(jìn)各類資源合理配置，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，減少和規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)，充分發(fā)揮投資效益，具有重要的作用。近年來(lái)旅游業(yè)吸引了各地政府、企業(yè)、團(tuán)體及個(gè)人積極投資旅游，使旅游業(yè)成為投資熱點(diǎn)。旅游業(yè)的投資主體幵始走向多元化，作為投資開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，不管是政府，還是以營(yíng)利為目的的企業(yè)及個(gè)人，都需要對(duì)旅游投資項(xiàng)目進(jìn)行投資預(yù)測(cè)決策，這是由旅游資源的特點(diǎn)和旅游業(yè)本身的特點(diǎn)決定的。
本文只討論經(jīng)濟(jì)效益的評(píng)價(jià)問(wèn)題，因?yàn)榻?jīng)濟(jì)效益是投資主體非常重視的一個(gè)方面，也關(guān)系到投資項(xiàng)目的決策和實(shí)施的科學(xué)性。就旅游資本投資決策而言，通過(guò)分析投資項(xiàng)目的盈利能力，清償能力等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)來(lái)評(píng)估項(xiàng)目的優(yōu)劣，是旅游項(xiàng)目評(píng)價(jià)中應(yīng)有的重要內(nèi)容。
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1.2研究意義
理論意義：本論文首先對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目的分類標(biāo)準(zhǔn)和經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)理論進(jìn)行總結(jié)，將旅游項(xiàng)目與一般建設(shè)工程項(xiàng)目比對(duì)分析，得出了旅游項(xiàng)目的基本特征、概念及分類方式。借鑒了項(xiàng)目評(píng)價(jià)一般理論和方法，針對(duì)旅游項(xiàng)目特點(diǎn)，提出旅游項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)的一般內(nèi)容和方法體系，為完善旅游項(xiàng)目分類及經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)的做了一些努力和嘗試。
現(xiàn)實(shí)意義：通過(guò)對(duì)旅游項(xiàng)目分類及經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)內(nèi)容和指標(biāo)體系的研究，對(duì)于旅游項(xiàng)目投資的健康發(fā)展，減少盲目投資造成的損失，提高旅游業(yè)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)率都有著極為重要的作用。
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2國(guó)內(nèi)外相關(guān)研究綜述

2.1國(guó)外研究綜述
2.1.1國(guó)外旅游項(xiàng)目研究文獻(xiàn)分布
通過(guò)對(duì)EBSCO數(shù)據(jù)庫(kù)以“tourism project"為關(guān)鍵詞進(jìn)行搜索，共有3729篇相關(guān)文章，去掉新聞報(bào)告等不再研究范圍內(nèi)的，剩下只有89篇以“tourism project“為題的學(xué)術(shù)論文。各年份發(fā)表數(shù)量分布圖如圖：
國(guó)外旅游相關(guān)的論文很多，但是以旅游項(xiàng)目為題的文章相對(duì)較少，并且國(guó)外研究注重從細(xì)節(jié)上研宄，且偏重案例研究。但是相關(guān)起步很早，最早的一篇文章是發(fā)表于1967年，但是到1992前都是空白，之后每年的數(shù)量都不是很大在2003年達(dá)到10篇，數(shù)量最多�？傮w來(lái)說(shuō)最近10年的發(fā)表數(shù)量比之前有一定的增加，增加幅度不是很大。
2.1.2國(guó)外旅游項(xiàng)目研究?jī)?nèi)容分布
通過(guò)對(duì)89篇論文進(jìn)行內(nèi)容分析，研究最多的是旅游項(xiàng)目投資，共21篇；15篇是專項(xiàng)研究，包括的主要類型有鄉(xiāng)村旅游項(xiàng)目、文化旅游項(xiàng)目、酒店項(xiàng)目、生態(tài)旅游項(xiàng)目、遺產(chǎn)旅游項(xiàng)0、主題公園、會(huì)議旅游項(xiàng)S與休閑旅游項(xiàng)目；9篇是旅游項(xiàng)0開(kāi)發(fā)研究；9篇是旅游項(xiàng)H策劃；6篇是旅游項(xiàng)目管理研究，主要內(nèi)容是管理原則、質(zhì)量管理、應(yīng)急管理與營(yíng)銷管理；5篇旅游項(xiàng)目相關(guān)研宄，主要是旅游項(xiàng)冃與城市、網(wǎng)絡(luò)、法律環(huán)境和社區(qū)參與的關(guān)系，以及發(fā)展趨勢(shì)研究；4篇是關(guān)于旅游項(xiàng)目評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容存經(jīng)濟(jì)評(píng)估與環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)佔(zhàn)；4篇是案例研究，主要是研宄當(dāng)?shù)芈糜雾?xiàng)S進(jìn)展或者發(fā)展情況；1篇是可持續(xù)發(fā)展研究；剩余14篇是相關(guān)報(bào)告，不具有研宄價(jià)值。研宄內(nèi)容比重圖如圖2:
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2.2國(guó)內(nèi)研究綜述
2.2.1國(guó)內(nèi)旅游項(xiàng)目研究數(shù)量分布
旅游項(xiàng)目相關(guān)研宄總體呈現(xiàn)快速上升的趨勢(shì)，但從數(shù)量上來(lái)說(shuō)旅游項(xiàng)目的研宄還是相對(duì)較少。在1993年才開(kāi)始旅游項(xiàng)目的相關(guān)研宄，可以說(shuō)起步時(shí)比較晚的。并且在1993年到2003年這十年間旅游項(xiàng)目相關(guān)論文數(shù)量很少。從2004年之后呈現(xiàn)大幅度的增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。到2008年由于各方面的原因主要是金融危機(jī)的影響，投資熱潮大幅度降溫，旅游項(xiàng)S的研究也有很大的回落。到2010年又幵始大幅度上升，并且達(dá)到52篇。
通過(guò)對(duì)中國(guó)知網(wǎng)的搜索，以“旅游項(xiàng)目”為關(guān)鍵詞，搜索結(jié)果有3430篇相關(guān)文章，旅游項(xiàng)目相關(guān)研究的論文只有304篇，包括期刊論文共260篇，碩士及博士學(xué)位論文共38篇，會(huì)議論文共6篇，其余的是報(bào)紙年鑒等，不在研究范圍內(nèi)。各年份論文數(shù)量分布圖如圖：
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3 基本概念與理論基礎(chǔ) ....................................37-50 
3.1 相關(guān)概念 ...............37-42 
3.1.1 項(xiàng)目....................... 37 
3.1.2 旅游者需求........................... 37-40 
3.1.3 基于旅游者需求的旅游項(xiàng)目概念界定............... 40-41 
3.1.4 經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià) ............41-42 
3.2 旅游項(xiàng)目的特征 ..................42-46 
3.2.1 綜合性 .............42-43 
3.2.2 創(chuàng)新性 ..............43 
3.2.3 服務(wù)性 ............43-44 
3.2.4 融合性 .............44-45 
3.2.5 文化性 ..............45 
3.2.6 生態(tài)性......................... 45-46 
3.3 旅游項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)理論基礎(chǔ).............. 46-50 
3.3.1 財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)學(xué)基本理論............ 46-47 
3.3.2 項(xiàng)目管理理論 .......................47-48 
3.3.3 旅游生命周期理論 ....................48-50 
4 旅游項(xiàng)目分類研究.................. 50-59 
4.1 旅游項(xiàng)目分類的主要原則.................... 50 
4.1.1 科學(xué)性................ 50 
4.1.2 完備性 ................50 
4.1.3 可操作性......................... 50 
4.2 基于旅游需求的旅游項(xiàng)目分類........................... 50-59 
4.2.1 單一性旅游項(xiàng)目................. 51-58 
4.2.2 綜合性旅游項(xiàng)目 .........................58-59 
5 旅游項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)現(xiàn)狀分析..................... 59-66 

7 旅游項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)體系實(shí)證分析 

7.1洪安旅游項(xiàng)目整體經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)
7.1.1秀山洪安投資開(kāi)發(fā)項(xiàng)目概況
洪安鎮(zhèn)屬于秀山縣，地處渝、湘、齡、鄂交界地黃金旅游環(huán)線的中心點(diǎn)上，區(qū)位獨(dú)特，山水秀麗，人文景觀歷史悠久，分布廣泛。從秀山縣、洪安鎮(zhèn)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r來(lái)看，旅游業(yè)并不是“特強(qiáng)”產(chǎn)業(yè)，雖然有著較為豐富的旅游資源(或者潛在的旅游資源），筆耕文化推薦期刊，有著相對(duì)便利的交通條件和一定的區(qū)位優(yōu)勢(shì)，有著發(fā)展旅游的基礎(chǔ)；但目前這些“基礎(chǔ)”還有各種瓶頸限制，處于待開(kāi)發(fā)、待整合、待經(jīng)營(yíng)的階段。
7.1.2洪安旅游開(kāi)發(fā)投資估算
根據(jù)總體規(guī)劃，該項(xiàng)目第一期投資5039萬(wàn)元，建設(shè)期為一年。其中，養(yǎng)飲類旅游項(xiàng)目投資60萬(wàn)元、賓館類旅游項(xiàng)目投資652萬(wàn)元、交通類旅游項(xiàng)目投資471萬(wàn)元、景區(qū)類旅游項(xiàng)目投資1665萬(wàn)元、購(gòu)物類旅游項(xiàng)目投資241萬(wàn)元、娛樂(lè)類旅游項(xiàng)目投資1950萬(wàn)元。第二期投資3762萬(wàn)元，建設(shè)期為一年。賓館類旅游項(xiàng)目投資2190萬(wàn)元、交通類旅游項(xiàng)目投資60萬(wàn)元、景區(qū)類旅游項(xiàng)目投資1147萬(wàn)元、購(gòu)物類旅游項(xiàng)目投資260萬(wàn)元、娛樂(lè)類旅游項(xiàng)目投資105萬(wàn)元。洪安旅游開(kāi)發(fā)投資估算表如下表所示：
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結(jié)論

旅游項(xiàng)目評(píng)價(jià)是旅游項(xiàng)目幵發(fā)建設(shè)中的重要環(huán)節(jié)。但是旅游項(xiàng)目的評(píng)價(jià)工作一直搬用一般建設(shè)工程項(xiàng)目的評(píng)價(jià)方法，沒(méi)有深入分析旅游項(xiàng)目與一般建設(shè)工程項(xiàng)目的區(qū)別，因此旅游項(xiàng)目評(píng)價(jià)在實(shí)踐中沒(méi)有很好的運(yùn)用。
因此，本文首先總結(jié)了旅游項(xiàng)目分類評(píng)價(jià)的相關(guān)研宂成果，然后在分析了旅游業(yè)發(fā)展現(xiàn)有狀況的基礎(chǔ)上，總結(jié)了了旅游項(xiàng)冃與一般建設(shè)項(xiàng)目區(qū)別，并根據(jù)旅游項(xiàng)目特征提出了旅游項(xiàng)目分類評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。主要研宄結(jié)果如下：
一是本文通過(guò)對(duì)旅游項(xiàng)目的基礎(chǔ)研宄，首先通過(guò)與項(xiàng)目進(jìn)行對(duì)比研宄明確旅游項(xiàng)目的概念，即旅游項(xiàng)目是為滿足旅游者的旅游需求，一個(gè)組織在一定的資源約束條件下，通過(guò)規(guī)劃、實(shí)施、管理等活動(dòng)，而在一定的時(shí)間內(nèi)創(chuàng)建旅游產(chǎn)品或提供旅游服務(wù)的一次性工作。同時(shí)，找出與其他一般工程項(xiàng)目的區(qū)別，深入分析旅游項(xiàng)目的特征，主要總結(jié)出六大特征一一綜合性、創(chuàng)新性、融合性、服務(wù)性、文化性、生態(tài)性，這些都是其他的一般建設(shè)工程項(xiàng)目所不具備的。
二是旅游項(xiàng)目分類是旅游項(xiàng)目評(píng)價(jià)的理論基礎(chǔ)。本文在對(duì)旅游項(xiàng)目分類時(shí)，考慮到旅游的本質(zhì)是為旅游者服務(wù)來(lái)滿足其旅游需求，因此提出了基于旅游者需求的旅游項(xiàng)目分類方式。在分析了旅游者六大需求一一旅游者的住宿需求、餐飲需求、交通需求、游覽景觀需求、購(gòu)物需求和娛樂(lè)需求的基礎(chǔ)上，提出了基于旅游者需求的旅游項(xiàng)目分類方式，分為單一性需求的旅游項(xiàng)目與綜合性需求的旅游項(xiàng)目，其中綜合性需求的旅游項(xiàng)目包括了兩個(gè)或兩個(gè)以上的旅游者需求的項(xiàng)目。其中單一需求的旅游項(xiàng)目是與傳統(tǒng)的旅游六要素相對(duì)應(yīng)的，而綜合類旅游項(xiàng)目是隨著我國(guó)旅游業(yè)從觀光旅游向休閑度假旅游轉(zhuǎn)變而產(chǎn)生的。
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