發(fā)布時間：2020-12-09 18:36

　　1993年中共十四屆三中全會確立了新一輪金融改革的目標，決定把國有專業(yè)銀行辦成真正的商業(yè)銀行。之后四大國有商業(yè)銀行被全面推向市場，運行機制和行為特征出現了較大轉變。國有商業(yè)銀行業(yè)務迅速發(fā)展，同時也出現了一些問題，尤其迫切需要加強內部監(jiān)督，于是內部審計被銀行逐步重視。中國農業(yè)銀行開始注重研究企業(yè)定位，研究內部審計體制，自1997年起一直進行內部審計體制改革并已經取得了一定效果。本文在總結國內外內部審計體制的理論與實踐研究基礎上，以中國農業(yè)銀行為研究對象，分析該銀行內部審計體制存在的主要問題。借鑒發(fā)達國家商業(yè)銀行和中國股份制商業(yè)銀行內部審計體制管理的一些先進經驗，應用理論進行分析，提出適合中國農業(yè)銀行的內部審計體制；并且提出一些提升中國農業(yè)銀行內部審計體制管理的對策。 

【文章來源】：浙江工業(yè)大學浙江省

【文章頁數】：55 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
1 緒論
    1.1 選題背景
        1.1.1 巴林銀行事件折射出銀行內部審計體制的重要性
        1.1.2 中國銀行業(yè)改革環(huán)境下農業(yè)銀行內部審計體制改革的必要性
    1.2 選題目的和意義
        1.2.1 選題目的
        1.2.2 選題意義
    1.3 研究動態(tài)綜述
        1.3.1 國外的實踐與研究
        1.3.2 中國的實踐與研究
    1.4 研究思路和方法
        1.4.1 研究思路
        1.4.2 研究方法
    1.5 研究內容
    1.6 本文創(chuàng)新之處
2 商業(yè)銀行內部審計體制管理的理論分析
    2.1 商業(yè)銀行內部審計
    2.2 商業(yè)銀行內部審計體制
        2.2.1 商業(yè)銀行內部審計組織及其要素
        2.2.2 商業(yè)銀行內部審計組織的管理職能
        2.2.3 商業(yè)銀行內部審計組織結構的設計
    2.3 商業(yè)銀行內部審計體制和戰(zhàn)略的關系
        2.3.1 內部審計體制服從于內部審計戰(zhàn)略
        2.3.2 內部審計戰(zhàn)略的前導性與體制的滯后性
3 其他商業(yè)銀行內部審計體制管理的借鑒
    3.1 英國商業(yè)銀行內部審計體制的特點和教訓
        3.1.1 英國商業(yè)銀行內部審計的性質、范圍
        3.1.2 英國商業(yè)銀行內部審計體制特點
        3.1.3 英國巴林銀行倒閉在內部審計體制方面的原因
    3.2 美國商業(yè)銀行內部審計體制管理的實踐
    3.3 中國建設銀行近幾年的內部審計體制改革實踐
4 中國農業(yè)銀行內部審計體制的現狀
    4.1 中國農業(yè)銀行近幾年的內部審計體制發(fā)展過程
        4.1.1 1997年起內部審計體制改革主要內容
        4.1.2 2002年起內部審計管理體制改革主要內容
        4.1.3 對部分地區(qū)內部審計體制改革的分析
    4.2 中國農業(yè)銀行目前的治理結構和內部審計體制
    4.3 中國農業(yè)銀行內部審計體制的不足之處
        4.3.1 沒有建立科學的公司治理結構
        4.3.2 內部審計戰(zhàn)略內容缺失咨詢職能
        4.3.3 內部審計體制獨立性有待提高
        4.3.4 內部審計職能范圍不夠完整
        4.3.5 內部審計人員專業(yè)能力和職業(yè)道德有待提高
        4.3.6 內部審計技術、方法相對落后
5 提升中國農業(yè)銀行內部審計體制管理及其組織實施的對策
    5.1 建立有效的公司治理結構，為內部審計體制提供環(huán)境支持
        5.1.1 建立有效的公司治理結構
        5.1.2 設立董事會審計委員會
    5.2 進一步明確和推廣內部審計戰(zhàn)略理念
    5.3 進一步深化內部審計體制改革
        5.3.1 內部審計體制改革的目標
        5.3.2 內部審計組織結構的改革步驟和意義
        5.3.3 拓展內部審計職能范圍
        5.3.4 提升內部審計人員專業(yè)能力和職業(yè)道德
        5.3.5 改進內部審計技術和方法
參考文獻
致謝
攻讀學位期間主要科研成果


【參考文獻】：
期刊論文
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[3]商業(yè)銀行操作風險管理框架評價研究[J]. 閻慶民,蔡紅艷.  金融研究. 2006(06)
[4]商業(yè)銀行內部控制缺陷的表現形式、原因及對策[J]. 王飛.  上海金融. 2006(05)
[5]國際內部審計的發(fā)展趨勢與我國商業(yè)銀行內部審計[J]. 劉靖君.  審計與理財. 2005(08)
[6]關于風險導向型商業(yè)銀行審計的思考[J]. 王永海,文華宜.  審計研究. 2005(03)
[7]建行內審工作在股份制改造中面臨的挑戰(zhàn)及應對措施[J]. 保朝虹.  青海金融. 2005(04)
[8]從審計風險模型的改進論風險導向審計的戰(zhàn)略調整[J]. 陳志強.  審計研究. 2005(02)
[9]深化內部審計體制 爭創(chuàng)當地一流銀行[J]. 唐守國.  西部論叢. 2005(04)
[10]建設銀行內部審計體制改革構想[J]. 曲德洋.  遼寧經濟. 2005(01)



本文編號：2907304