發(fā)布時(shí)間：2020-07-16 17:57

【摘要】： 本文在財(cái)政分權(quán)體制背景下研究了中國轉(zhuǎn)軌動(dòng)態(tài)過程中的基本公共服務(wù)提供問題,嘗試從外部環(huán)境、內(nèi)在激勵(lì)和制度設(shè)計(jì)三個(gè)視角思路對(duì)現(xiàn)有的財(cái)政分權(quán)體制在基本公共服務(wù)供給上的體制性約束進(jìn)行研究。由于中國的財(cái)政分權(quán)體制仍處于動(dòng)態(tài)完善過程中,通過本文的研究可以為財(cái)政分權(quán)體制提供改善和改進(jìn)的政策建議,從而為公共服務(wù)供給水平提供制度保障。該論文試圖說明：中國當(dāng)前的財(cái)政分權(quán)體制是不完善的,無論從外部環(huán)境的制約、激勵(lì)形式上的偏差或扭曲還是制度設(shè)計(jì)上的缺陷等方面來評(píng)價(jià),并不存在有助于基本公共服務(wù)供給的理論內(nèi)涵,如果不從財(cái)政分權(quán)制度層面做系統(tǒng)性的調(diào)整,必然出現(xiàn)基本公共服務(wù)供給普遍缺失的現(xiàn)象。即由于當(dāng)前財(cái)政分權(quán)體制內(nèi)生的財(cái)政激勵(lì)被放大,基本公共服務(wù)的供給受到抑制,而在轉(zhuǎn)移支付不完善、財(cái)力事權(quán)不匹配等制度設(shè)計(jì)不完備的情形下,被放大的財(cái)政激勵(lì)不能得到調(diào)整,反而會(huì)加大激勵(lì)偏差和激勵(lì)扭曲,所以應(yīng)該同時(shí)從適度調(diào)節(jié)財(cái)政激勵(lì)的作用和系統(tǒng)化改革財(cái)政制度兩個(gè)方面著手對(duì)財(cái)政分權(quán)體制進(jìn)行改進(jìn)。 一般意義上的財(cái)政分權(quán)的優(yōu)點(diǎn)在于其能夠提供的公共服務(wù)能夠更精確符合居民的不同偏好,但是中國當(dāng)前的現(xiàn)實(shí)情況是基本公共服務(wù)嚴(yán)重缺失,更多強(qiáng)調(diào)的是基本公共需求的滿足,這樣看來,似乎集權(quán)更有優(yōu)勢(shì)。但是本文想強(qiáng)調(diào)的是,由于分權(quán)已經(jīng)成為世界各國經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的一種常態(tài),無論分權(quán)的效果如何,分權(quán)的形式似乎已經(jīng)不可逆轉(zhuǎn),以及集權(quán)的弊端過于嚴(yán)重,目前為止找不到比分權(quán)更好的方式來糾正集權(quán)經(jīng)濟(jì)的不利的地方,所以即使分權(quán)有這樣或者那樣的缺點(diǎn),更多的政策選擇仍在于調(diào)整分權(quán)的程度,并且通過其他配套的政策和制度設(shè)計(jì)來改善分權(quán)的效果。 本文首先對(duì)探討財(cái)政分權(quán)與公共服務(wù)供給之間關(guān)系的文獻(xiàn)進(jìn)行了綜述。從當(dāng)前的文獻(xiàn)資料看,主流學(xué)者對(duì)當(dāng)前公共服務(wù)缺失原因以及改良方案的研究分別集中于中國1994年分稅制的優(yōu)劣判斷和公共財(cái)政制度改革,但本文認(rèn)為此類研究過于直白地強(qiáng)調(diào)了如何改革,而沒有令人信服的解釋中國財(cái)政分權(quán)與公共服務(wù)供給之間的關(guān)系,缺乏理論深度,從而也就缺乏實(shí)踐指導(dǎo)性。如果對(duì)于財(cái)政分權(quán)的系統(tǒng)性考慮不足,單純從某一方面或者某一領(lǐng)域開展改革,效果將受抑制或者不明顯。 本文不僅對(duì)已有探討財(cái)政分權(quán)理論與公共服務(wù)供給之間關(guān)系的相關(guān)文獻(xiàn)進(jìn)行了較為細(xì)致的綜述和梳理,也集中討論了中國財(cái)政分權(quán)體制對(duì)基本公共服務(wù)供給的體制性約束問題。財(cái)政分權(quán)在基本公共服務(wù)供給上的系統(tǒng)性失靈問題在當(dāng)前中國改善基本公共服務(wù)供給機(jī)制的設(shè)計(jì)與實(shí)施的實(shí)踐中未能得到足夠的關(guān)注,并導(dǎo)致了改善基本公共服務(wù)供給的政策措施的效果不足。自中國實(shí)行改革開放以來,基本公共服務(wù)供給水平一度滯后于經(jīng)濟(jì)增長水平,到了當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段,基本公共服務(wù)供給問題不斷地積累形成了沉重的改革成本,但是,當(dāng)前采取的很多政策措施,普遍傾向于單純地轉(zhuǎn)移支付,而忽略了對(duì)當(dāng)前基本公共服務(wù)缺失的體制性原因做出正確的判斷和合理的解釋,從而基本公共服務(wù)供給的激勵(lì)偏差和低效率仍沒有消除,事實(shí)上通過深化體制改革來建立、完善和保障中國的基本公共服務(wù)供給才是根本所在。本文依托于財(cái)政分權(quán)理論嘗試從外部環(huán)境、內(nèi)在激勵(lì)和制度設(shè)計(jì)三個(gè)視角思路分析了中國基本公共服務(wù)供給缺失的體制性原因。以此為理論框架,本文的理論模型部分通過放松對(duì)政府職能界定的假設(shè)和加入考核機(jī)制變量,對(duì)Basley (2003)的集權(quán)分權(quán)與公共服務(wù)供給模型進(jìn)行了拓展,運(yùn)用數(shù)理方法對(duì)中國基本公共服務(wù)供給缺失的財(cái)政分權(quán)體制原因進(jìn)行了數(shù)學(xué)證明和推導(dǎo),從模型中可以推導(dǎo)出考核機(jī)制、稅收激勵(lì)以及財(cái)政制度設(shè)計(jì)的不同設(shè)置能夠影響財(cái)政分權(quán)供給基本公共服務(wù)的效果。 進(jìn)一步地,本文運(yùn)用中國1999-2007年間的省級(jí)面板數(shù)據(jù)實(shí)證分析了財(cái)政分權(quán)對(duì)基本公共服務(wù)供給的影響,以及考核機(jī)制、稅收激勵(lì)和財(cái)政制度設(shè)計(jì)等變量對(duì)財(cái)政分權(quán)效果的影響。實(shí)證分析采取了空間誤差模型估計(jì)方法,考慮了隨機(jī)擾動(dòng)項(xiàng)可能存在空間依存性的特征,由此進(jìn)行的估計(jì)能有效去除由于忽略空間相依性而導(dǎo)致模型的錯(cuò)誤設(shè)定,提高了實(shí)證估計(jì)結(jié)果的有效性,回歸估計(jì)結(jié)果驗(yàn)證了本文提出的假設(shè)。最后提出了相關(guān)的可行性政策建議。 從理論意義而言,本文的研究能豐富公共經(jīng)濟(jì)學(xué)和財(cái)政學(xué)的經(jīng)濟(jì)理論,對(duì)發(fā)展和完善中國的公共財(cái)政理論做出貢獻(xiàn),從實(shí)踐意義而言,本文的研究有助于從體制上轉(zhuǎn)變政府職能,為彌補(bǔ)中國基本公共服務(wù)的普遍缺失,制定有針對(duì)性的政策措施。
【學(xué)位授予單位】：東北財(cái)經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：博士
【學(xué)位授予年份】：2009
【分類號(hào)】：F062.6;F812.2;F224

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