【摘要】：我國民間金融機構經過近幾年的發(fā)展已經初具規(guī)模。但是,在2008年美國次貸危機的影響下,很多中小企業(yè)由于出口貿易受挫而紛紛破產倒閉。民間金融機構也面臨貸款無法收回的風險。因此,如何完善民間金融機構內部控制,防范金融風險,值得深入研究。本文通過分析上海錢莊的內部控制體系,同時考察錢莊在幾次金融風潮中的表現(xiàn),得出錢莊內部控制失效是造成其在風潮中投機性和金融脆弱性的直接原因。另外,本文選擇1950年上海金融風潮為背景研究福源錢莊的內部控制案例,得出內部控制建設完善的錢莊能夠有效抵御金融風險。最后,本文總結出現(xiàn)代民間金融機構為完善內部控制可以借鑒的經驗：第一,公司治理方面,應進一步完善企業(yè)治理結構,明確董事會、監(jiān)事會以及經理層的職責。第二,在企業(yè)監(jiān)督方面,建議成立地方性小額貸款公司行業(yè)協(xié)會。第三,人力資源方面要堅持多元化,加強對人員專業(yè)素養(yǎng)的培訓。
[Abstract]:China's private financial institutions have begun to take shape after recent years of development. However, under the influence of the subprime mortgage crisis in 2008, many small and medium-sized enterprises went bankrupt because of the setback of export trade. Private financial institutions also face the risk that loans cannot be recovered. Therefore, how to improve the internal control of private financial institutions and prevent financial risks is worthy of further study. Through the analysis of the internal control system of the Shanghai Qianzhuang and the performance of the banks in several financial storms, this paper concludes that the failure of the internal control of the banks is the direct cause of its speculative and financial fragility in the storm. In addition, this paper chooses Shanghai financial storm in 1950 as the background to study the case of internal control of Fuyuan money bank, and draws the conclusion that the perfect construction of internal control can effectively resist the financial risk. Finally, this paper summarizes the modern private financial institutions to improve internal control can learn from the experience: first, corporate governance, we should further improve the corporate governance structure, clear board of directors, board of supervisors and managers responsibility. Second, in terms of enterprise supervision, the establishment of local microfinance companies industry associations. Third, human resources should adhere to diversity and strengthen the training of personnel professionalism.
【學位授予單位】：復旦大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2014
【分類號】：F832.1

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