中小軟件企業(yè)財務內(nèi)部控制與實踐研究
【學位單位】:青島科技大學
【學位級別】:碩士
【學位年份】:2012
【中圖分類】:F406.72;F426.672
【文章目錄】:
摘要
ABSTRACT
1 緒論
1.1 選題的背景及問題的提出
1.2 研究思路與研究方法
1.3 論文框架
2 基本概念及文獻綜述
2.1 基本概念
2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀
2.2.1 我國對內(nèi)部控制的研究
2.2.2 我國內(nèi)部控制制度建設的有關情況
2.3 國外研究現(xiàn)狀
2.3.1 美國的 COSO 報告
2.3.2 COSO-ERM 框架
2.3.3 加拿大的 COCO 控制指南
2.4 國內(nèi)外研究評述
3 中小軟件企業(yè)及其財務內(nèi)部控制特征
3.1 軟件產(chǎn)品的特征
3.2 中小軟件企業(yè)的特征
3.2.1 軟件企業(yè)規(guī)模偏小
3.2.2 盈利水平普遍偏低
3.2.3 質(zhì)量保障體系不完善
3.3 軟件產(chǎn)業(yè)與傳統(tǒng)的制造業(yè)價值鏈的不同
3.4 中小軟件企業(yè)財務內(nèi)部控制的特征
4 中小軟件企業(yè)財務內(nèi)控存在的問題
4.1 人力資源控制困難
4.1.1 人力資源控制存在的問題
4.1.2 人力資源控制存在問題的原因
4.1.3 人力資源控制不完善導致的后果
4.2 財務內(nèi)部控制缺乏系統(tǒng)性
4.2.1 財務內(nèi)部控制缺乏系統(tǒng)性的原因
4.2.2 財務內(nèi)部控制缺乏系統(tǒng)性導致的后果
4.3 財務內(nèi)部控制的信息化手段運用不充分
4.3.1 財務內(nèi)部控制信息化手段運用不充分的原因
4.3.2 財務內(nèi)部控制信息化手段運用不充分導致的后果
4.4 內(nèi)部審計流于形式
4.4.1 內(nèi)部審計存在的問題
4.4.2 內(nèi)部審計流于形式的原因
4.4.3 內(nèi)部審計流于形式的后果
5 中小軟件企業(yè)財務內(nèi)控的對策
5.1 中小軟件企業(yè)財務內(nèi)部控制的目標
5.1.1 總體目標
5.1.2 具體目標
5.2 軟件企業(yè)財務內(nèi)部控制的幾個關鍵環(huán)節(jié)
5.2.1 全面預算控制
5.2.2 價值鏈成本控制
5.2.3 合同控制
5.3 軟件企業(yè)財務內(nèi)部控制的其他輔助手段
5.3.1 運用信息化手段進行控制
5.3.2 內(nèi)審機制的建立
6 案例分析
6.1 A 公司企業(yè)管理現(xiàn)狀
6.2 A 公司實施財務內(nèi)部控制系統(tǒng)對企業(yè)管理的意義
6.3 財務內(nèi)部控制系統(tǒng)實施的策略
6.3.1 實施前企業(yè)需求分析
6.3.2 實施時的主要工作
6.3.3 財務系統(tǒng)實施中的難點和解決方案
6.4 系統(tǒng)實施后的成效和存在的問題
7 結論與建議
7.1 研究結論
7.2 論文后續(xù)研究的建議
參考文獻
致謝
攻讀學位期間發(fā)表的學術論文目錄
【參考文獻】
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